市販薬のレシートを保管しておこう!確定申告で税金が戻る!?

 

市販薬の購入レシートで、医療費控除?」

なんとなく開いた新聞に、気になる記事が出ていました。

 

市販薬を購入した金額を申告すれば、医療費控除が受けられるというのです。

 

私は今まで何回か確定申告をして、医療費控除を受けたことがあります。ただ、年間で10万円を超えた分の金額が控除になるとか、病気やケガの治療にかかった金額が対象とか、控除を受けるのには条件があるんですよね。

 

でも市販薬ならば、我が家でもけっこう使うので、申告して医療費控除が受けらるならいいな…と思い、

  • 誰でも控除を受けられるの?
  • 市販の薬ならすべて対象になるの?
  • 控除をうけるのに金額の決まりは?
  • 申告するのにレシートだけあればいいの?
  • いつ申告すればいいの?期限はあるの?

など、どんな条件があるのか知りたいと思い、調べてみました。

 

 
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控除を受けるためには条件がある

 

新しくできた医療費控除の制度は、『セルフメディケーション税制』(医療費控除の特例)というものです。

この制度で医療費控除をうけるためには、やはり、いくつかの条件やきまりがあります。

 

 

まず…

平成29年1月1日から平成33年12月31日までの「5年間」と対象になる期間が、決められています。

 

さらに…

  • 健康の維持増進、疾病の予防への取り組みをしている
  • 「OTC医薬品」の購入費が対象
  • 控除を受けるには、金額の決まりがある

のです。

 

薬の購入費を申告して少しでも税金が戻ってくるのなら、漏れのないようにしたいので、ひとつひとつ条件を確認していきたいと思います。

 

一定の取り組みをしていること

 

市販の風邪薬などを、一定金額以上買って申告すれば、控除の対象になるのかと思ったら、ひとつ大事な条件がありました。それが、『健康の維持増進や疾病の予防への取り組みをしていること』です。

 

具体的には、何をすればいいのかというと…

  • 特定健康診査(メタボ健診)
  • 予防接種
  • 定期健康診断
  • 健康診査
  • がん健診

など、健康保険組合や国民健康保険が実施するものを受けていることです。

 

 

健診や予防接種を受けて、健康増進や病気の予防に取り組んでいるという証明のために…

  • 予防接種の場合は「領収書」
  • 健診の場合は、健康保険組合や国民健康保険の名前の入った、検査結果の表紙など(検査結果の中身はいりません)

が必要になります。

 

私は、定期的に人間ドッグを受けているので、「この条件は、クリアしている!」と思ったのですが、違ったようです。自己負担で受ける人間ドッグなどは、この一定の取り組みという条件の「健診」には入りません。

 

また、会社などの健康診断で、何か数値などが、引っかかって受ける「再検査」や「精密検査」も対象にはならないので、注意が必要です。




 

「OTC医薬品」が対象

 

今回の医療費控除の対象になるのは、薬局やドラッグストアで販売されている「OTC医薬品」(市販薬)を購入した費用です。「OTC医薬品」は、もともと、医師の処方が必要だった医療用のもので、一般用に転用された医薬品のことです。

 

厚生労働省で定めている、83の有効成分が含まれているものが、この税制の対象になります。どの医薬品が対象になるのかは…

  • 対象品は、外箱に「セルフメディケーション税控除対象」という、対象のマークが入っています

 

  • 対象マークが入っていないものもありますが、店頭で、どれが対象かわかりやすいように工夫して商品が並べられていたりします。
  • 購入した時のレシートでも、対象がわかるように、マークを入れるなど工夫されています。

 

 

OTC医薬品の対象品目

  発毛薬      点眼薬

  解熱鎮痛剤    風邪薬

  睡眠改善薬    ビタミン剤

  点鼻薬      ドリンク剤

  外用鎮痛消炎薬  胃腸薬

  皮膚用薬     整腸薬

  下痢止め     殺菌消毒薬

  水虫薬      痔病用薬

 

対象になる品目を見てみると、飲み薬から目薬、外用薬まであるので、申告すれば控除を受けることが出来るという人は、けっこう多いのではないでしょうか?

 

 
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控除の金額に決まりがある

 

鼻炎用の薬、眼精疲労用の総合ビタミン剤、風邪薬など…我が家でも買うことがある医薬品がけっこうあるので、控除が受けられそうです。ただし医薬品を買えば、いくらからでも控除の対象になるのではなく、「年間に12,000円を超えて10万円まで」という金額のきまりがあります。

 

例えば、一年間に購入した市販薬の金額が、「4万円」だったとすると、

40,000円-12,000円=28,000円

で、申告して控除を受けられるのは、「28,000円」ということになります。

 

 

上限は、「10万円まで」ということなので、1万2千円を差引いて、最大で「88,000円」が控除される、とことになります。

 

この「セルフメディケーション税制」は、自分の分だけではなく、「生計を一にする配偶者その他の親族」も対象なので、家族の分の市販薬を購入した金額も含めることができます。家族の分の購入費もあわせて申告する場合、家族が健診等を受けていなくても、本人が受けていれば大丈夫です。




 

購入した時のレシートが必要

 

家族の分も含めて一年間に「OTC医薬品」を購入した金額が、12,000円を超えた分は、確定申告をすれば控除を受けられます。申告の時には、「OTC医薬品」を買った時のレシートが必要になるので、必ずとっておくようにしましょう。

 

 

申告に必要な「OTC医薬品」の領収書について、気をつけなければいけないことがあります。

  • セールなどで買った場合、申告できるのは定価ではなく、レシートに印字されている割引後の値段になります。
  • 通信販売で買った場合、販売サイトからダウンロードしてプリンターで印刷した領収書は、申告に使うことはできません。必ず、領収書を発行してもらいましょう。

 

 
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いつ申告するの?申告の期限は?

 

この「セルフメディケーション税制」の対象になるのは、平成29年1月1日から平成33年12月31日までの「5年間」です。

 

申告は、翌年の1月1日からすることができます(年末年始や土日祝の閉庁日は除きます)。

 

平成29年の分であれば、年が明けた平成30年1月1日以降に、税務署の窓口か、または郵送で提出します。

 

提出できる期間は、平成29年の分は平成34年12月31日までとなります(医療費控除は過去5年間まで、さかのぼって申告が可能なので)。

 

申告書の提出可能期間
平成29年分   平成30年1月1日~
  平成34年12月31日
平成30年分   平成31年1月1日~
  平成35年12月31日
平成31年分   平成32年1月1日~
  平成36年12月31日
平成32年分   平成33年1月1日~
  平成37年12月31日
平成33年分   平成34年1月1日~
  平成38年12月31日

 

申告するには…

  • 確定申告書(A)
  • 源泉徴収票
  • 「OTC医薬品」の領収書、レシート
  • 健康診断の結果通知の表紙、予防接種の領収書など
  • マイナンバーカード、本人確認書類
  • 印鑑

が必要です。




 

医療関係のレシート類はまとめて保管!

 

自分や家族に持病などがあって、ふだんから市販薬を買うことが多い…というような場合は別として、購入金額が年間に12,000円を超えるかどうかは、なかなかわからないと思います。

 

そこで…

  • 「OTC医薬品」以外の市販薬
  • 病院に通院、入院した時の領収書
  • 病院で処方された調剤薬局の領収書
  • 病院に通院したときの公共交通機関の領収書

なども、とっておくことをお勧めします。

 

 

もしも「OTC医薬品」を購入したトータルの金額が、12,000円を超えなかった場合でも、以前からある「医療費控除」の方で、控除を受けることができるかもしれないからです。

 

セルフメディケーション税制
対象 「OTC医薬品」の購入費用
金額 12,000円超100,000円まで

 

 

医療費控除
対象 病院の治療費、入院費
調剤薬局の薬代
市販薬の購入費
通院時の交通費
など
金額

10万円超200万円まで
(所得が300万未満の場合所得の5%超)

 

このように、控除の対象になる費用と申告できる金額などに違いはありますが、「医療費控除」の方は、「OTC医薬品」だけでなく、その他の医薬品の購入費も対象になります。

 

「セルフメディケーション税制」の金額に足りなかった場合でも、一般の市販薬、家族の医療費などを合わせたら「医療費控除」を申告出来る金額になった、ということもあり得ます。

 

「セルフメディケーション税制」と「医療費控除」は、どちらか一方しか申告することはできないので、医療費などの出費が多かった年には、控除の金額の幅が大きい方を選べるようにしましょう。

 

確定申告というと、「難しそう」「面倒くさい」と思われるかもしれませんが、申告書はダウンロードすることができますし、郵送での提出も可能です。

医療費控除の領収書の提出方法に決まりはあるの?

 

年金や健康保険、介護保険などの公的制度の負担は年々増える一方です。領収書の保存、申告書の作成などは、少し手間ですが、戻ってくるものは、少しでももれなく取り戻したいですね。

 

 
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選挙に行けない場合どうする?別の日に投票できる?

 

選挙、今度の日曜日なの?行けないよ~!」

別の日にして欲しかったなぁ!」

 

週末に選挙があるので、投票所の「入場整理券」を切り取って、娘に渡そうとしたときのことです。

 

投票日は、友達と旅行に行くことになっていて、宿も予約済みなので、選挙には行けない!というのです。夜の8時までなら投票できるから、早めに帰ってきて行くように言いましたが、「それも無理!」の一点張りです。

 

それならば!

 

ということで、平日の仕事帰りに、市内にあるショッピングモールに寄って、投票をしてくるように勧めました。

 

「それなら行ける!」ということで無事に解決しましたが、いろいろな事情で投票日に選挙に行けないという場合には、どうすればいいのでしょうか?

 

投票日に投票所に行けない…例えば、

  • 当日にどうしてもはずせない用事がある
  • ちょうど、その時期に長期の出張中
  • 病院に入院しているとしたら?
  • 代理人に頼んだり、郵送で投票はできないの?
  • 大荒れの天気だったら投票日は延期される?

などについて調べてみましたので、それぞれのケースについて見てみましょう。

 

 
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投票日に予定が入っている場合

 

国政選挙も地方選挙も、投票日は午前7時から午後8時まで投票所が開いていますが、その時間帯には行けない場合、どうしたらいいのでしょう?

 

投票日の当日、仕事などで外出していて選挙に行けないという場合には、「期日前投票(きじつぜんとうひょう)」というものがあります。

 

期日前投票
期間 公示日、告示日の翌日から投票日の前日までの間に設定
場所 各市町村に一か所以上※
時間 午前8:30~午後8:00※

 

選挙が行われることが、正式に発表になった日(公示日・告示日)の次の日から投票日の前日まで、投票することができます。

※投票所の場所は「各市町村に1か所以上」ですが、最近は、市役所や市民センター以外にもう1か所、ショッピングセンターや駅などに設置されるところもあります。

※期日前投票所が複数設置される場合、投票できる期間や投票時間は、それぞれの投票所によって異なります。

 

期日前投票の場所や期間、時間については、郵送されてくる「投票のご案内(選挙ハガキ)」の裏面に出ています。

 

 

期日前投票は…

①「投票のご案内(選挙ハガキ)」を持参します(無い場合でも投票はできます)

②印鑑や身分証明書は不要です

③投票所で、投票日に仕事など一定の理由があることを記入する「請求書兼宣誓書」という書類を記入して提出します

④「宣誓書」を受付に提出して投票用紙をもらい、記載台で記入して投票

という流れで行われます。




 

長期出張などで投票日にいない場合は?

 

投票日に用事があって選挙には行けないという場合、「期日前投票」に行くことができれば投票はできます。

 

もしも、期日前投票の期間も含めて遠方などにいて、選挙の当日も期日前投票も選挙に行けない、という場合はどうしたらいいのでしょうか?

 

例えば…

  • 長期の旅行や出張で遠方にいる
  • 住民票は移さずに単身赴任中
  • 引っ越して3か月未満で、前の住所には投票に行けない

などのケースです。

 

この場合には、「不在者投票」という制度があります。「不在者投票」は自分の住所がある所に投票に行かなくても、投票用紙を取り寄せて、自分が滞在している最寄りの市区町村などで投票をすることができます。

 

 

「不在者投票」は…

「請求書兼宣誓書」を、自分の住所がある市区町村に請求する(ホームページからダウンロードすることもできます)。このときに、「どこで投票するか」滞在している市町村名などを記入する。 

②記入したら、自分の住所がある市区町村あてに郵送するか持参して提出する

③書類を提出すると、「投票用紙」「投票用封筒」「不在者投票証明書」が送られてくる

④「請求書兼宣誓書」で指定した市区町村の選挙管理委員会に、送られてきた書類を持って行き「投票記載場所」で投票します

※事前に「不在者投票証明書」の入っている封筒を開けたり、投票用紙に記入したりすると無効になってしまいます。

「選挙ハガキが来ないのは、どんな場合?」についての記事へ

 

 
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入院中などで行けない場合は?

 

投票日の当日に予定が入っている、また、長期で旅行や出張をしているなどで投票に行けない場合には、「期日前投票」や「不在者投票」という方法で、投票することが出来ます。

 

では、病院に入院をしていたり老人ホームや介護施設に入居していて、選挙ために外出して投票に行くことが難しい場合は、どうすればいいのでしょうか?

 

この場合、その病院や老人ホームなどが、市区町村から「不在者投票施設」に指定されていれば、投票所まで行かずに病院や施設内で投票することができます。

 

 

方法としては…

不在者投票管理者(病院や施設の責任者)に投票用紙を請求するか、自分で選挙管理委員会あてに投票用紙を請求する

②その病院や施設の中で投票をする

③不在者投票管理者が選挙管理委員会あてに、記入された投票用紙を送る

という流れで投票が完了します。




 

郵送や代理人に行ってもらうことは?

 

「とにかく忙しい…家族に頼めたらいいのに」

「面倒くさいから、郵送とかできないの?」

 

期日前投票や不在者投票に行かなくても、郵送で投票が済んだり代理人に頼めたら便利な気もしますが…

 

郵送での投票は…

  • 身体障害者手帳
  • 戦傷病者手帳
  • 介護保険被保険者証

を持っている人で、郵便による投票を申請した人だけに認められます。

 

 

また、代理人による投票は…

  • 身体障害者手帳
  • 戦傷病者手帳

を持っている人で、視覚や腕などに一定の障害がある人で、届け出をした人のみが可能ということになっています。

 

ただ「忙しい」とか「面倒」というような理由では、郵送や代理人による投票は認めてもらえないということになります。

 

台風とか豪雨だったら延期される?

 

タイミングの悪いことに、投票日当日に台風が来ていて、ものすごい暴風雨…こんな天気でも選挙やるのかな…?投票日が延期されることってないの?

 

一日中、荒れた天気だったら、「投票日が延期になればいいのに…」とも言いたくなります。

 

 

実は…

 

公職選挙法という法律で、「繰り下げ投票」(法令用語では「繰り延べ投票」)というものが定められています。

 

繰り下げ投票は、選挙が行われる地域の一部で、「特殊な要因」のために、投票日を後にずらして実施することができるようになっています。

 

直近では、阪神淡路大震災や東日本大震災の発生後に、地方選挙が「繰り下げ投票」になった例がありますが、豪雨、台風程度では、「繰り下げ投票」で投票日が延期になることはまずありません。

 

事前に荒天が予想されるときは、期日前投票で投票をすませてしまうか…頑張って、当日、投票に行ってくるということになります。




 

当日急病で行けなくなったら?

 

投票に行くつもりでいたけれど、当日、熱が出て寝込んでしまい、とても投票所には行けない…残念ながら、今の制度では投票日当日に都合がつかないという場合は、対応の方法がありません。

 

「選挙の投票日に、事情があって行くことができない」場合ばかりでなく、全体的に投票率が高いとはいえない状況で、「インターネット投票」への期待が、高くなり始めています。

 

ですが、今の段階では、「インターネット投票」そのもののセキュリティや、不正をどうやって防ぐか、本人であるという認証をどうするかなど、解決しなければいけない課題が多く、実現するとしても、まだまだ先のことになりそうです。

 

「選挙には行けない…無理だ!」

でも、大切な一票!です。

 

以前に比べると、ショッピングモール、デパートや駅などに投票所が設けられて、期日前投票の利便性も上がってきています。

 

なんとか時間の都合をつけて、記事前投票に行くようにしたいものです。選挙期間中に不在にする場合は、不在者投票が出来るのであれば早めに書類を手配するようにしましょう。

 

 
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入社2年目!税金で引かれる分が増えて手取りが減る!?

 

「なんか…給料の手取りが減るかも…」

「やだなぁ…」

 

去年、就職した、うちの娘が、入社2年目は、税金で引かれる分が増えて、手取りが減るらしいと、会社で聞いてきて、不満げに話を切り出しました。初任給をもらってきた時に、「入社2年目は、手取りが減るかもしれないよ」と教えてあったはずなのですが、すっかり忘れていたようです。

 

そこで、なぜ入社2年目は、手取りが減ることが多いのか、そうなる仕組みや、どのくらい違うものなのかなど、あらためて説明することに しました。

 

 
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入社2年目は1年目より手取りが減る?

 

なんとなく普通に考えれば、新入社員として勤め始めた年よりも、2年目の方が、給料の手取りが増えるように思えます。ところが、「入社2年目の方が、手取りが減った~」という話をきくことが多いのは、なぜでしょう?

 

それは…

 

「諸控除」として、給料から天引きされている、税金に関係があります。入社した年に、給料から天引きされているものというと、所得税、厚生年金保険料、健康保険料、雇用保険料、などです。その他には、会社によって違いはありますが、労働組合の組合費、財形貯蓄、確定拠出年金などがあります。

 

 

入社2年目になると、6月に支給される給料から、「住民税」が、天引きされるようになります。「入社2年目に手取りが減る」と言われる、一番大きな原因は、この「住民税」の天引きが始まることです。2年目に、定期昇給やベースアップがあって、給料が増えても、天引きされる「住民税」の金額の方が大きいと、その分、手取りが減ってしまうのです。




 

なぜ住民税は2年目から引かれる?

 

厚生年金や健康保険の保険料、所得税などは、入社した年の給料から、天引きされているのに、なぜ住民税だけ、2年目から、引かれるのでしょう?

 

厚生年金や健康保険、雇用保険などの、社会保険料は、翌月の給料から控除されます。所得税は、支払われる月の給料の金額をもとに、税金が計算されて、控除されます。ところが住民税は、前の年(1月1日~12月31日)の所得をもとに、税金を計算して、6月から一年間、12回で控除をするようになっているからです。

 

 

前年の所得は…

  • 入社した年の4月の初任給から、12月まで給料
  • 1年目の夏・冬のボーナス
  • 人によっては、入社前の1月~3月までのアルバイトの給料

など、12月の年末調整の対象になった収入から

 

  • 基礎控除、給与所得控除などの所得控除

を差し引いた金額です。

 

年末調整を受けると、会社から、自分が住んでいる市町村に、金額が報告されます。役所では、この金額をもとに住民税を計算して、毎年5月頃までに、個人ごとの金額を会社あてに知らせてきます(住民税決定通知)。この「住民税決定通知」が届くと、会社では、「通知」に出ている金額を、それぞれの人の毎月の給料から天引きをします。このタイミングが、毎年、6月の給料からなのです。

 

 
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どのくらい引かれるの?

 

では入社2年目から、どのくらいの金額が、民税として、引かれるようになるのでしょう?おおよその目安ですが、住民税の金額を計算してみます。

 

  • 給与 月20万円
  • ボーナス 夏と冬合計で30万円(初年度)

とします。

 

年間の収入は…『月20万円×9か月(4月~12月)+賞与30万円』ですので、『210万円』になります。

※会社の給与・賞与以外に、収入はないものとします

 

次に、税金を計算するうえで、収入から差し引「所得控除」を計算します。

  • 住民税の基礎控除 33万円
  • 給与所得控除 収入×30%+18万円
    (収入180万円~360万円の場合)
  • 社会保険料控除 約14.2%
    (厚生年金・健康保険・雇用保険)

 

この場合の金額は、

  • 基礎控除「33万円」
  • 給与所得控除「81万円」
  • 社会保険料控除「約29.8万円」で

合計、約「143万8千円」です。

※生命保険料控除、医療費控除などはない場合で計算。

 

 

収入「210万円」-所得控除「143万8千円」で、所得の金額は、『66万2千円』となります。住民税は、「市民税6%、県民税4%」であわせて、所得の『10%』です。

 

この場合の住民税は…

66万2千円×10%=66,200円(年間)

これを、6月から翌年の5月までの12回で、天引きしますので、毎月の住民税は、66,200÷12=5,500円です。

 

新入社員で「給与20万円、年間賞与30万円」の場合、入社2年目の6月の給料から天引きになる住民税は、月々約『5,500円』ということになります。

※実際の計算では、通勤交通費なども関係してくるので、あくまでもおよその金額です。

 

もしも、定期昇給やベースアップがなければ、月に約5千円、手取りが減るということになります。定期昇給、ベースアップが、この金額を超えれば、手取りは増えますが、超えないと、差し引きした金額の分だけ、手取りが減るということになるのです。




 

収支を見直してみよう

 

入社2年目で、大きく給料の額が上がるという会社は、あまり多くないでしょう。 先々は、職階が上がって、基本給や諸手当が上がったりするとして、2年~3年目あたりまでは、金額の伸びは期待できないかもしれません。

 

何万円も減るわけではなくても、入社2年目で、月に数千円、手取りが減るというのは、少しキツイですよね。仕事も頑張るけれど、買い物や旅行、趣味も、楽しみたい…ちゃんと、少しずつ貯金もしているのに、手取りが減ったらイヤだ~。

 

では…

対策として…

  • 毎月の収支、とくに支出を見直してみる
  • クレジットカードでの買い物を、あまり増やさない
  • 簡単な家計簿のようなものをつけてみる

などを考えてみましょう。

 

 

今は、スマートフォンのアプリで、レシートを読み取って、支出が管理できたり、支出の内訳をグラフで表示してくれて、過去のデータと比較できるなど、手軽で便利なツールが増えています。そういうツールを使って、収支の管理をしてみましょう。普段、コンビニで「ついで買い」しているものを見直したりすれば、意外と、住民税分の数千円は、穴埋めできたりするかもしれません。

 

また、短期的な対策にはなりにくいかもしれませんが、社内で、仕事に関係する資格取得の奨励金や資格手当などをもらえるように、頑張るのもひとつの手です。無理のない範囲で、節約を心掛けて、一方では、収入をふやせるチャンスがあれば、がんばってチャレンジしていきましょう!

 

 
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住民税の給与天引きはいつから?転職した場合はどうなる?

 

「住民税が、天引きされていないんですよ…」

 

「聞いていたよりも、手取りが多いから、おかしいとは、思ったんですよね…。」

 

先月、中途入社で入ってきた、後輩の話です。

 

給料日に、ATMで、お金をおろそうとしたら、振り込まれている額が、入社の時に聞いていたよりも、少し多かったそうです。

 

ちょっと嬉しくなり、使い道を考えつつ、家に帰って、念のために給料明細を見てみたら…金額が多いと思っていたのは、住民税が天引きされていないからだ、とわかって、私のところに聞きに来たのです。

 

転職などで、中途入社した場合に、給料から、住民税が天引きされていないことが、あるのは、なぜか?そんなときに、どうしたらよいのか?などについて、答えることにしました。

 

 
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なぜ天引きされていない?

 

転職して、新しい会社でもらった給料明細を、見てみたら…、所得税は引かれているのに、民税が引かれていない!どうなっているのでしょうか?

 

それは…

  • 退職前の最後の給料から、一括で天引き されている

もしくは…

  • 住民税を自分で納める「普通徴収」に、切り替わる

この、どちらかです。

 

これは、それぞれの税金の計算のもとになる間や、納め方の違いなどに、関係があります。

 

 

所得税は、毎月、支払われる給料の金額をもとに、「給与所得の源泉徴収税額表」で決められている額の税金を、給料から天引き(特別徴収)します。転職して、勤める会社が変わっても、この仕組みは全く一緒なので、所得税は、変わらずに月の給料から、天引きされます。

 

住民税は、前の年の所得をもとに、市町村役場で税金の金額を計算して、年に一回、5月頃に、それぞれの会社あてに、個人ごとの金額を通知します。会社では、役所から送られてきた、個人ごとの住民税の金額(住民税決定通知)を、6月から一年間のサイクルで、毎月の給料から控除(天 引き)します。

 

ところが、6月以降に転職した場合、転職先の会社には、その年の住民税の金額について、通知は行かないので…

 

  • 退職時に、12回のうちの残りの分を、最後の給料から、一括で天引きする

または、

  • 自分で、振り込みなどで納める「普通徴収」に切り替わる

ということになるのです。




 

一括?普通徴収?どちらになっている?

 

「転職をしてから、給料明細をよく確認してみたら、住民税が天引きされていない!」退職するときに、給料から一括で引かれている か、普通徴収に切り替わっているか、どちらになっているのでしょう?

 

給料明細で、「諸控除」の住民税の欄を見れば、住民税が引かれているかどうか、何か月分かが、まとめて引かれているかどうかも、わかるのですが…

 

意外と、

 

「普段、住民税の金額をじっくり見たことがないから、もともといくら引かれているか、わか らない。」

 

給料明細をもらった気もするけど、いらないと思って、捨ててしまった。」

 

という人も多いのではないでしょうか。

 

 

実は、退職したときの住民税は、一括で天引きをするか、普通徴収に切り替わるかは、退職した月によって、扱いが決まっています。

 

退職日と住民税の取扱い
退職日 住民税
1/1~4/30 一括で天引き
5/1~5/31 5月分を天引き
6/1~12/31

一括で天引き

普通徴収を選ぶ

 

住民税は、6月から5月までの12回で、天引きされるので、1月から4月までの退職の場合は、5月までの住民税を、一括で天引きします。5月の退職は、5月が最終の月なので、5月のひと月分だけを、天引きします。

 

6月から12月までの退職の場合は、翌年の5月までの分を一括で天引きするか、自分で納める「普通徴収」にするかを、本人に聞いて、処理することになっています。

 

 
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転職のとき住民税はどうする?

 

転職して、新しい会社で給料をもらって、明細を見てみたら、住民税が引かれていない…

 

その場合には、どうすればいいのでしょうか?

 

1月から5月までの間に退職した場合、5月までの住民税は、退職する最後の給料から、天引き されて、納められています。

 

6月からの住民税は、市町村の役所から、「普通徴収」の納付書が、送られてくるので…

 

  • 納付書の金額を、振り込みなどで納める

または、

  • 転職先の会社に、納付書を提出して、給与 天引きにしてもらうように依頼する

 

のどちらかになります。

 

 

6月以降の退職の場合は、一括で天引きするか、普通徴収にするかを、会社から聞かれるので、 同じように、納付書で納めるか、転職先の会社に頼んで、天引き(特別徴収)にしてもらいます。

 

次の年の住民税は、転職した会社で、その年の 年末調整を受ければ、役所の方に通知が行って、住民税が計算されます。 次の年の住民税の金額は、「住民税決定通知」が転職先の会社あてに送られて、6月から給与天引きが始まるので、特に自分で手続きなどは要りません。

 

天引きと普通徴収で損とか得はある?

 

「会社を退職した後、役所から、住民税の納付書 が送られてきた…」このまま納付書で納めるのと、転職した会社に持っていって、給与天引きにしてもらうのと、 どちらが得とか、違いはあるのでしょうか?

 

答えは…トータルで納める金額、どちらが得か 損か、といった違いはありません

 

 

違いがあるのは、一年間の住民税を納める回数の違いだけです。トータルで納める金額は変わらないので、納める回数が多ければ、1回当たりの金額は少なく、 回数が少なければ、1回当たりの金額が大きく なります。

 

普通徴収は、どこの市町村も同じで、年4回に分けて、住民税を納めます。

 

普通徴収の納期限
1期 6月末日
2期 8月末日
3期 10月末日
4期 翌年1月末日

 

納付方法は

  • 金融機関や役所の窓口で納める
  • コンビニエンスストアで納める
  • 口座引き落とし
  • スマホや携帯で支払うモバイルレジ

などの方法があります。

 

例えば、8月に退職して、普通徴収を選んだ場合には、翌年の5月までの住民税の残りを、10月末までと、翌年1月末までの2回で、納めます。

 

転職先の会社で、通徴収の納付書を提出して、給与天引きにしてもらう場合は、納付書に出ている金額を、翌年の5月までの給与の回数で割った金額で、天引きになります。




 

納め忘れには気をつけよう!

 

転職先の会社で、給与明細を確認してみたら、住民税が天引きされていなかった…。普通徴収に、切り替わっていると思うけれど、役所から「納付書」が送られてこない…。

 

こんな場合には、以前の会社に問い合わせてみるか、連絡しにくければ、市町村の役所に問い合わせてみましょう。

 

会社では、従業員が退職したとき、翌月の10日までに「給与支払に係る給与所得異動届」という書類を、役所に提出します。役所では、「異動届」が提出されると、普通徴収が必要な場合に、「住民税の納付書」を作成します。

 

退職後に、なかなか「住民税の納付書」が送られてこない場合、以前の会社から、この「異動届」の提出が遅れていることが考えられます。

 

また、普通徴収でも、給与天引き(特別徴収)でも、トータルで納める金額に違いはありませんが、どちらかといえば、新しい会社で、給与天引き(特別徴収)にしてもらうことを、お勧めします。

 

それは…

給与天引きの方が、住民税の「納め忘れ」が無いからです。

 

普通徴収は、窓口やコンビニエンスストアなどで納めたり、モバイルレジなど、「自分で」めないといけません。

 

 

しかも、納付書で決められている納期限に遅れると、基本は、「延滞税」がかかることになります。

※納期限に遅れている金額が、2,000円未満の場合や、かかる延滞税の金額が、1,000円未満の場合は、「切り捨て」になり、延滞税はかかりません。

 

普通徴収で、住民税を納めようと思う場合には、
納め忘れがないように、口座引き落としの手続きをすることをおすすめします。

 

 
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子供が就職したら!健康保険の手続きはいつする?どうする?

 

「しまった!忘れてた!!」

「健康保険の手続き、どうするんだっけ!?」

 

この春から、子供が就職することになったのですが、会社で、私の健康保険から、子供の扶養を、はずす手続きを忘れていたのです!

 

気がついたのが、4月も半ばになっていたので、「遅いですよ!」と小言を言われるのでは…と、ドキドキしながら、急いで、手続きの書類を、提出しました。

 

無事に手続きは、終えたのですが…

 

そもそも、健康保険の異動の手続きについて、そのタイミングや方法、注意点、保険料は変わるか?など、気になることがあったので、調べてみることに、しました。

 

 
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手続きの方法

 

子供が就職することになった時、どのような、手続きをすれば、いいのでしょうか?

 

「異動届」

 

手続きするには、職場で、健康保険の「異動 届」という書類を取り寄せて、必要事項を記入 します。加入している健康保険によって、「異動届」 書式に、多少、違いはありますが、

 

  • 健康保険の番号、記号
  • 被保険者(自分)の氏名、生年月日
  • 被扶養者(子供)の番号
  • 被扶養者(子供)の氏名、生年月日
  • 異動の区分
  • 被扶養者でなくなった日

などの、項目を記入します。

 

 

「異動の区分」「取扱の区分」などの欄にある、「削除」や「取消」が、健康保険から抜ける、項目なので、〇をします。「被扶養者でなくなった日」「事由発生日」、などの欄は、子供が、就職先で健康保険に加入した日を記入します。

 

通常であれば、入社と同時に、健康保険に加入するので、入社日を記入します。もしも、入社と同時でない場合は、健康保険に加入になる日を確認して、「加入する日」を、記入します。

 

必要書類

 

「異動届」を提出する時には、子供の分の健康保険証を、一緒に提出して、返却します。もしも、健康保険証を紛失している場合には、「異動届」と一緒に、保険証の「紛失届」を提出します。

 

国民健康保険の場合

 

市町村役場の「年金保険課」「健康保険課」などの窓口にある、「異動届」に必要事項を記入して、提出します。たいていの役所では、ホームページから、「異動届」をダウンロードできるようになっていて、必要書類をそろえれば、郵送で提出することも、可能です。

 

国民健康保険の場合も、大まかな流れは、健康保険と一緒ですが、必要書類などが、違うので、注意が必要です。

 

 

  • 国民健康保険者証(子供の分)
  • 新しく加入した健康保険証
  • 本人確認ができるもの(マイナンバーカード、免許証など)
  • マイナンバーが確認出来るもの(マイナンバー通知カードなど)
  • 認印

などです。

 

郵送で、手続きをする場合は…

  • 「異動届」
  • 健康保険証のコピー(新しく加入した分)
  • 国民健康保険者証

の3点を、「健康保険課」「年金保険課」などの窓口あてに送ります。




 

いつ手続きすればよいのか?

 

子供が、健康保険の扶養から外れるのは、就職して、新しく、健康保険に加入した日です。「異動届」を提出して、手続きをするのは、 の日以降、で大丈夫です。

 

各健康保険では、「◎△日以内に手続きする」という期限は、はっきりとは出ていませんが、あらたに健康保険に加入したら、早めに済ませましょう。

 

国民健康保険の場合は、「事実が発生した日か ら必ず14日以内」ということで、「会社の健康保険に加入してから、14日以内」に、手続きが、必要です。

 

 
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健康保険料は安くなるの?

子供が就職して、健康保険の扶養から、外れた場合、毎月の健康保険料は、安くなるのでしょうか?

 

私は、子供の扶養をはずす「異動届」を提出した後、「来月から、少し給料の手取りが、増えるかな~♪」などと、期待していました。

 

しかし…!

翌月の給料、その次の月の給料も、健康保険料は、まったく変わりませんでした…。

 

実は…健康保険は、「被保険者本人に、かかっているもの」なので、被扶養者(子供)が、扶養から、はずれても、保険料は変わらないのです。

 

 

国民健康保険の場合は、その世帯ごとに、加入する人の年齢や、所得で、保険料が計算されているので、子供がはずれれば、保険料は安くな ります。

 

万が一、忘れていて、手続きが遅くなった場合、「異動届」を提出すれば、健康保険に加入した後も払っていた、国民健康保険の保険料は、戻ってきます。




 

注意することは?

 

子供が就職して、健康保険の扶養から、はずす手続きをする、「切り替え」の時期に、注意しなければいけないことが、ひとつあります!

 

それは…!病院や薬局に行くときに、間違えて、それまで使っていた、健康保険証を、使ってしまうことです。

 

会社に入社して、すでに健康保険へ加入していても、健康保険証が出来あがっていないことが、あります。そんなときに、「知らずに」または「うっかり」、前の保険証を使わないように、本人に、話しておくようにしましょう。

 

「異動届」を提出していなくても、すでに、就職した会社で、あらたに健康保険に加入していると、それまで入っていた健康保険を使うことはできないからです。

 

 

間違って使った場合…

すぐにわかった場合は、あらたに健康保険に、加入していることを、連絡すれば、対応してもらえる場合もあります。

が…、

病院や薬局の事務処理に、間に合わない場合は、健康保険や国民健康保険から、病院などに支払われた「医療費の7割分」を、自分で立て替えて、返すことになります。

 

その「7割分」を振り込むと、領収書が発行されますが、その領収書を、新しく加入した健康保険に提出して、「7割分」が戻ってきます。

 

診療の内容によっては、いったん自分で支払う、「7割分」の金額も大きくなるので、保険証を、間違って使わないように、注意しましょう。

 




 

手続きを忘れていることに気がついたら…

 

いざ、子供が就職することになると、本人だけでなく、家族も、新生活の準備や、年度替わりの時期で、バタバタしたり、意外と忙しいものです。

 

家族も、健康保険の扶養をはずす、手続きを忘れていて、子供が就職してから、ひと月以上たって、慌てて、手続きすることも、少なくありません。

 

 

もしも、健康保険の被扶養者から、はずす手続を、していないことに気がついたら…

  • 保険証を失くさず、持っているか、確認する
  • 就職先の健康保険に加入した後(就職後)に、今までの保険証を使っていないか、確認
  • もし、使っていた場合は、健康保険(組合)に、連絡をして、精算の方法などを聞く
  • 古い保険証を使った病院や、薬局にも連絡をする
  • 同時に、手続用紙(紛失の場合は紛失届も)取り寄せて、手続きをする

ようにしましょう。

 

私の職場では、定期的に、「医療費のおしらせ」が、個人あてに、配布されます。手続きをした後から、気がついたのですが、その「医療費のお知らせ」には、「退職や扶養でなくなってからも、引き続き保険証を使ってしまうと…」と注意書きが出ていたのです。

 

 

ふだん、こういう配布物は、自分には、あまり関係ないと思って、目を通すことなく、捨ててしまっていました。

 

「診療費の7割分」の立て替えてなど、自分のお金に関係することなので、健康保険などの、福利厚生に関係するものには、必ず、目を通すようにすることをお勧めします。

 

 
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医療費控除を受けると住民税は還付されるの?いつ頃戻る?

 

「確定申告で医療費控除を受けたんですが、住民税って戻ってこないんですか?」

 

会社からの帰り道、後輩から少し困った感じで、携帯に電話がかかってきました。

 

確定申告で医療費控除を受けて、所得税は還付になって振り込まれたのに、住民税が戻ってこないので教えてほしいというのです。

 

医療費控除を受けるのも、確定申告をするのも初めてだったので、てっきり提出した書類に間違いがあったのでは?と、心配になったようです。

 

そこで私は、確定申告で医療費控除を受けたら住民税は安くなるのか、なるとしたら、いつどのようになるのかなどについて、説明することにしました。

 

 
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医療費控除で住民税は安くなる?

 

医療費控除を受けるため、確定申告の書類を準備していても、けっこうわかりにくいことがあるものです。

 

確定申告が終わって、いざ所得税の還付金が戻ってきたときも、「あれ?住民税は?」 思ったりします。

 

自営の仕事で、毎年確定申告をしている人は別としても、医療費控除など、申告することがまれな、サラリーマンにはわかりづらいものです。

 

医療費控除を受けるために、確定申告の書類を手順にしたがって記入していくと、所得税安くなるのが、計算しながらわかります。

 

では、住民税はどうなっているのでしょう?

 

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実は所得税の確定申告をすると、税務署から市町村の方に申告の内容を通知するので、自分であらたに住民税の申告をする必要は無いのです。

 

医療費控除を申告して、申告する所得の金額が少なくなれば、その金額に応じて所得税だけ でなく、住民税も計算されて安くなります。




 

住民税はどのように戻るの?

 

確定申告で医療費控除を申告すると、後からハガキが届いて、しばらくすると振込口座に所得税の還付金が振り込まれます。

 

所得税は、「所得税の源泉徴収税額表」というもので、決められている額を毎月の給料や賞与から天引きします。

 

そして、12月の給料の額が出たときに年末調整をして、天引きした税金に過不足があれば、12月の給料で調整をします。

 

医療費控除などの申告がある人は、さらに定申告をすると、再度過不足が計算されて調整されます。

 

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では医療費控除を申告して、申告する所得が下がった分の住民税は、どのようにして戻るのでしょうか?

 

住民税は還付金という形では戻らずに、確定申告したあと、その年の6月からの住民税金額で調整されます。

 

住民税は、その年の所得、その月の給料の額からではなく、前の年の所得の額から税金を計算します。

 

前の年の所得をもとに計算され、新しい金額の住民税は6月か天引きが始まります。

 

このように、住民税は前の年の所得をもとに しているので、年があけて税金を振り込みで 戻す(還付する)のではなくて、6月からの天引きの金額で調整をするのです。

 

 
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どのように安くなるの?

 

住民税は、都道府県民税と市町村民税を合わせたものです。

 

都道県民税も、市町村県民税も、それぞれ一律で課税される均等割と、課税所得の金額によって課税される所得割があります。

 

 

市町村
 民税

都道府
県民税

合計
所得割 6% 4% 10%
均等割 3,500円 1,500円 5,000円

 

※均等割は、平成35年までの臨時特例法の対象期間の金額です。

※一部の自治体は、均等割の金額が異なります。(名古屋市・神奈川県・仙台市・横浜市など)

 

「均等割」は一律でかかるものなので、医療費控除を申告して安くなるのは、「所得割」の部分です。

 

一部の自治体を除いて、「所得割」は市町村民税4%、都道府県民税6%の、「合計10%」なっています。

 

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計算上、給料などの所得金額や他の所得控除(扶養控除や保険料控除など)の金額が、すべて同じだとすると、単純に医療費控除の金額の 「10%」分、所得割が安くなることになります。

 

もしも、医療費控除の金額が「6万円」だとすると、「6万円」の10%=6,000円が、住民税で安くなる分です。

 

市町村民税が4%なので「2,400円」、都道府県 民税が6%なので「3,600円」です。

 

この金額は一年間の金額なので、毎月の給料 から天引きされる金額としては、

 

市町村民税 2,400円÷12=200円

都道府県民税 3,600円÷12=300円

 

となり、

合計で「500円」が安くなる計算になります。




 

過去の医療費控除の分はどうなる?

 

前の年に、医療費がかなりかかったので、 医療費控除を申告するとします。

 

年明けに確定申告をすると、所得税はひと月くらいすると振り込みになり、住民税は次の6月からの分に減税分が反映されます。

 

では、一昨年など過去の分の医療費控除を申告した場合、住民税はどうなるのでしょう?

 

医療費控除などの所得控除は「還付申告」 いって、5年前までの分について申告が可能 です。

過去の分の医療費控除の記事はこちら

 

所得税は確定申告をすると、その年の分の所得と税金の額から還付される額が計算されて、「還付金」として口座に振込みになります。

 

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前年の分の住民税の減税分は、振り込みにはならず、次の時期からの住民税の金額で調整されますが、過去の分は違います。

 

過去の分の住民税が、医療費控除などで減税になった場合は、次の時期の住民税で調整することはしないで振り込みをして戻します。

 

住民税の場合は「還付金」ではなく「過誤納 金」といい、「還付加算金」という利息分がついて戻ってきます。

 

手続きとしては、通常の「確定申告」の流れと 一緒です。

 

税務署で、所得税について過去の分の確定申告(還付申告)をすると、税務署から市町村役に通知が行きます。

 

後日、「還付通知書」や「過誤納金還付通知 書」という書類が届きます。

 

過誤納金還付請求書2

 

通知書の中に、「過誤納金還付請求書兼振替依 頼書」という書類があるので、記入、押印して、役所に返送すると、過去の住民税の減税分が振り込みになって戻ってきます。




 

まとめ

 

「医療費控除」というと、「控除になるのは、10万円を超えた分でしょ?」とか、「数千円分を申告してもねぇ…」という人がいます。

 

でも、医療費控除を申告して安くなるのは、所得税だけでなく住民税も減税になります。

 

放っておけばそのままですし、申告しない限り戻ってくることはありません。

 

私は、ある年、医療費がけっこうかかったのですが、そのことで「医療費控除」を知り、確定申告をしたのです。

 

申告をして所得税が戻りましたが、住民税振り込まれるわけではないので、「還付になった」という実感がわきませんでした。

 

ですが、6月の給料明細の控除欄を見たときに、住民税の金額が少し下がっていて、ちょっと得をした気分になりました。

 

今年(平成29年)から3年間、医療費に関係する所得控除、「セルフメディケーション税制」という新しい制度が始まりました。

 

市販されている「OTC医薬品」を購入した費用が、年間で12,000円を超える分について、確定申告で所得控除が受けられます。

「セルフメディケーション税制」についての記事はこちら

 

今まで、「医療費控除」はあまり関係がなかったという人も、対象になる可能性が十分にあります。

 

医療費だけでなく、市販の医薬品を購入するときには、念のためレシートをとっておくようにしましょう。

 

 
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入院費用のアレこれ!医療費控除の対象になるのはどこまで?

 

「全部、医療費控除の対象になるでしょ?」

入院中にかかった費用だものね…」

 

実家の父が、確定申告で、医療費控除を受ける
ので、入院中にかかった、費用の領収書を整理
するから、手伝ってほしいと、頼まれました。

 

どうやら、父は、入院中にかかった費用は、
すべて、医療費控除になると、思っていたよう
で、病院以外の領収書やレシートも、すべて、
とっておいていました。

 

ところが、見てみると、明らかに医療費控除の
対象ではないものも、混ざっているようなので、
一枚ずつ、分けていくことにしました。

 

そして、医療費控除の対象になるかどうかが、
わからないものも出てきたため、知り合いの、
税理士さんに、教えてもらいながら、なんとか、
申告の準備が、できたのです。

 

 
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治療以外にかかる費用

 

病院に、入院している間にうける、手術や治療、
検査などは、医療費控除の対象ですが、治療費
以外にかかる費用
は、対象になるでしょうか?

 

差額ベッド代
食事代
コルセットなどの器具

 

まず、「差額ベッド代」ですが、

  • 患者や家族が希望して、入った場合は、
    医療費控除の対象には、なりません。
  • 治療や手術が、すぐに必要な状態で、
    「差額ベッド代」がかかる部屋しか、
    空いていない場合などは、対象になり
    ます。

差額ベッド代が医療費控除の対象になる?についてはこちら

 

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「食事代」は、病院で提供される食事は、控除
の対象ですが、本人や家族が、買ってきたり、
取り寄せたものは、医療費控除の対象には、な
りません。

 

入院中に、先生の指示で、コルセットや、松葉
づえなどの器具を、購入したり、レンタルした
費用は、医療費控除の対象になります。

 

うちの父は、入院中に、体のサイズに合わせた、
コルセットをつくることになり、3万円弱かか
りましたが、これは、医療費控除の対象でした。




 

入院中にかかった諸費用

 

いざ、入院するとなると、身体ひとつで、入る
わけではないので、入院前に買いそろえたり、
入院中にもかかる費用が、出てきます。

  • 入院のときに、購入したパジャマ
  • パジャマ、タオルなどのレンタル代
  • タオルや歯ブラシなどの洗面用具
  • ベッド脇のテレビのプリペイドカード
  • ポータブル冷蔵庫のレンタル代
  • 自分で購入する、飲み物の代金

 

一つひとつ、一回あたりは、それほどの金額で
はなくても、入院中のトータルでは、けっこう
バカにならない、出費です。

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また、必ずかかる費用ではありませんが、先生
や看護師さんに、御礼や心づけを、渡すことも、
あります。

 

このような、入院中にかかった費用が、医療費
控除の対象となるか、ならないかは…

 

その費用が、

「医師等による診療、治療、施術又は分べんの
介助を受けるために直接必要なもの」

であること、と規定されています。

 

本人、家族としては、かかった費用すべてが、
医療費控除の対象になれば、ありがたいところ
です。

 

しかし、ここにあげたものは、この基準にあて
はまらない
ので、残念ながら、対象にはなりま
せん。

 

 
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病室で使用したおむつ

 

父は、腰の痛みがひどくて、トイレに行くのに、
起き上がるのが難しく、先生から、許可が出る
までの間、おむつを使用することになりました。

 

はじめのうち、市販のリハビリパンツ(大人用
おむつ)を購入、しばらくして病院で、おむつ
レンタルが、あると聞き、そちらを使うこと
にしました。

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病院の先生からの指示で、おむつを使用するこ
とになったので、医療費控除の対象になると、
思ったのですが…

 

医療費控除の対象になる、おむつ代は、

「傷病により、おおむね6か月以上寝たきりで、
 医師の治療を、受けている場合に、おむつを、
 使う必要があると、認められる」場合で、

 

なおかつ、

医師が発行した「おむつ使用証明書」

がある場合は、控除の対象になります。

 

父の場合は、この条件にはあてはまらないので、
おむつ代は、購入した分も、レンタルした分も、
医療費控除の対象には、なりませんでした。

おむつ代を医療費控除で申告するには…?




 

入退院や通院のときの交通費

 

病院に通院したり、入退院のときの交通費は、
医療費控除の対象になるものと、ならないもの
が、あります。

 

対象になる交通費・ならない交通費

電車・バスなどの
  公共交通機関

タクシー × (○)
自家用車 ×

 

まず、電車、バスなどの公共交通機関は、控除
の対象になり、領収書がなくても、料金を記入
すれば、大丈夫です。

 

次に、タクシーの料金は、基本的には、医療費
控除の対象にはなりません。

 

ただし…

・具合が悪く、急いで診察してもらう必要があ
るけれど、深夜でバスも電車もない

・病院にかかる本人が、電車やバスを、利用で
きない状態である

などの場合は、利用したタクシー代を、医療費
控除として申告することが、できます。

 

そして、自家用車を使って、病院にいった場合
の、ガソリン代、駐車場代、高速代、などは、
医療費控除の対象には、なりません。

 

入院のときだけでなく、別の病院に転院する場
合や、退院した後に、続けて治療を受けるため
に、病院に通うときの交通費も、取り扱いは、
一緒です。

 

父は、骨粗鬆症になっていて、知らないうちに、
腰を圧迫骨折していました。

 

そのため、痛みがひどく、自力で、電車やバス
の乗り降りができないため、入院と退院の時に、
ワゴン型のタクシーを頼んだのですが、このタ
クシー代は、控除の対象になります。

 

そして、退院後も治療を受けるために、私たち
家族が、自家用車で、病院に乗せていったので
すが、その時の、ガソリン代などは、医療費控
除の対象にはなりません。

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本人の交通費ではなく、家族などが、面会や付
き添い
で、病院に行った場合の交通費は、どう
でしょうか?

 

家族などの付き添いや面会の交通費
付き添い

 一人では病院に行けない場合
 付き添いの人の交通費も対象

  面会  対象にならない

 

例えば…

  • 子供を、病院に連れて行った場合の、
    家族の分の電車賃やバス代
  • 本人が、自力では、病院にいけない
    ような、状態の場合に、付き添った
    家族の交通費

などは、医療費控除として、認められます。

 

父の入院中は、身の回りの世話で、私たち家族
が、交代で病院に通いましたが、この場合は、
「面会」ということになるので、医療費控除の
対象にはなりません。

 

医療費控除の対象になる交通費をもっと詳しく




 

領収書、レシートはしっかり準備を

 

医療費控除の申告には、病院や薬局などの、
収書、レシートを、提出するか、提示すること
になっています。

 

「医療費がかかったけど、領収書はありません
…」というわけにはいかないので、領収書、レ
シート類は、しっかり保管、準備しましょう。

入院している間に、かかった費用でも、医療費
控除の対象になるかどうか、わかりにくいもの
もあります。

 

父の入院費用では、「差額ベッド代」や入院中
に使用した「おむつ代」などが、そうでした。

 

今回は、たまたま、知り合いの税理士さんに、
教えてもらいましたが、最寄りの税務署でも、
相談すれば、教えてもらうことができます。

 

問い合わせや、相談をする際も、必要書類が、
そろっていれば、わかりやすく、判断もしても
らいやすい
ので、領収書類は、しっかりとって
おくように、しましょう。

 

 
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医療費控除の対象!家族の分の医療費はどこまで可能?

 

『なんだってぇーッ!!』

『もっと前から、知っていれば…』

 

年間に、支払った医療費は、自分の分だけでは
なく、家族の分も含めて、医療費控除を申告、
できると、わかったのですが…

 

遅かった…。

 

自分自身の入院や通院、子供たちの医療費
など、すべて足したら、医療費控除を受ける
のに、十分な金額でした…。

 

それなのに、領収書やレシートを、全部、捨て
てしまって、何も残っていなかったのです…。

 

このような、悔しい思いをしないように、家族の分
の医療費
について、どこまでが、医療費控除の
対象になるのかなど、きちんと調べて、理解を、
することにしました。

 

 
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家族の医療費も一緒に申告できる

 

医療費控除は、一年間に、支払った医療費が、
一定の金額を超えた場合に、確定申告すれば、
その年の所得から、差し引くことができます。

 

医療費控除の計算

  実際に支払った医療費-
    保険金などの補てん分-10万円※

       ※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

この「実際に支払った医療費」には、自分自身
の医療費だけではなく、自分が支払った、家族の
の医療費
も、含めることができます。

 

所得税法では、

「納税者が、自己又は自己と生計を一にする配
偶者やその他の親族のために支払った医療費」

は、医療費控除として申告できると、規定され
ているのです。

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例えば、こんなこともあり得ます。
(所得が200万円以上として)

 

一年間に、自分自身のために支払った医療費
が、8万円だったとすると、「10万円」を超えて
いないので、医療費控除を、受けることが、
できません。

 

ところが…

もしも、家族の分の医療費として、「7万円」
を支払っていたとしたら、この「7万円」も、
「医療費控除」として、合わせて、申告できる
ので…

 

「8万円+7万円」-10万円で、「5万円」を、
医療費控除として、申告できる、ということに
なります。




 

扶養をはずれている妻や社会人の子供は?

 

医療費控除として、規定されている、「生計を
一にする…」
には、

  • 扶養されている、いない
  • 所得がある、ない
  • 所得の金額

などは、要件に含まれていません。

 

なので、

  • 共働きの夫婦で、扶養から外れている、
    奥さんの医療費を、旦那さんが、負担
    した場合
  • 同居している、社会人の子どもの医療費
    を、親が負担した場合
  • 逆に、子どもが、同居している親の医療費
    を負担した場合

なども、

負担した分を、自分の医療費と一緒に、医療費
控除として、申告することができます。

 

 
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離れて暮らしている家族の医療費

 

「生計を一にする…」という規定には、「同居
しているかどうか」ということは、要件に、含
まれていません。

 

ちょっと、難しく書かれていますが…

 

税法では、「例えば、勤務、修学、療養費等の
都合上別居している場合であっても」

 

「余暇には起居を共にすることを常例としてい
る場合」

や、

「常に生活費、学資金、療養費等の送金が行わ
れている場合」

 

は、「生計を一にする」ものとして、取り扱わ
れる、と規定されています。

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なので、別に暮らしている家族でも、

 

休みの時などは、一緒に過ごしていたり、仕送
をしている場合などは、「生計を一にする」と
いうことになるので…

  • 離れて暮らしている、親の医療費
  • 下宿して学校に通っている、子供の
    医療費
  • 単身赴任している夫の医療費

などを、自分が負担して払った場合には、

 

「生計を一にする」ということになり、払った
医療費は、医療費控除の対象になります。




 

医療費に入るもの

 

「医療費控除」というと、病気やケガなどで、
病院にかかったときの、治療費や薬代が、思い
浮かびますが、それだけではありません。

 

病院に行く際にかかった交通費や、市販の薬
買った場合の費用も、控除の対象になります。

 

交通費は、電車やバスなどの公共の交通機関が、
対象で、領収書がなくても、明細を作っておけ
ば、申告できます。

 

自家用車を使った場合の、ガソリン代や駐車場
代は、対象になりませんが、電車やバスが使え
ない場合に使った、タクシー代は、控除の対象
になります。

 

医療費控除で、家族の分の医療費を申告すると
きは、そのときかかった交通費にも、忘れずに、
金額、領収書などを、まとめておきましょう。

医療費控除の対象になる交通費をもっと詳しく

 

市販の薬は、病気予防や健康維持のためのもの
は、対象になりませんが、風邪薬や頭痛薬など、
病気やけがの症状を、和らげるために買ったも
のは、対象です。

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電車やバスの料金は、後からでも調べることが、
できますが、風邪薬など、市販の薬を買った時
の、レシートや領収書は、意外と見落としがち
です。

 

私も、いざ、申告の準備にとりかかったときに、
市販薬を買ったことを、思い出しましたが、領
収書もレシートもなく、控除の金額を、その分、
減らした経験があります。

 

「風邪気味なので薬を買った」「毎年、花粉症
のシーズンは、鼻炎用の薬が欠かせない」など、
家族が一年間に買った市販薬も、まとめてみる
と、意外と大きな金額だったりします。

 

病院や調剤薬局の領収書だけでなく、ドラッグ
ストアのレシート、領収書も、医療費控除に備
えて、保管しておくことを、お勧めします。

 

 
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申告するときには…!

 

病院や薬局の領収書、レシートを広げて、いよ
いよ、確定申告の準備…そんなときに、役に立
つツールがあります。

 

また、申告する金額を計算するときに、病気や
ケガ、入院や通院などで、保険金、給付金など
を、受けていないかを、チェックすることも、
必要です。

 

「医療費集計フォーム」を使うと便利

 

医療費控除の申告をするときには、国税庁の、
ホームページから、「医療費集計フォーム」を、
ダウンロードして、使うと便利です。

医療費集計フォーム①

 

この「集計フォーム」に入力していけば、パソ
コンで、確定申告書を作成するときに、医療費
控除の欄に、そのまま金額を反映させることが、
できます。

 

「医療費集計フォーム」は、国税庁のホームページ
の「確定申告特集」の中で、ダウンロードできます。

国税庁ホームページ

 

家族の分の医療費も、合わせて申告するときは、
その人ごとに、集計フォームに入力していくと、
わかりやすく、万が一、内容について聞かれた
場合でも、探しやすいと思います。

 

保険金、給付金を受け取っている場合は?

 

そして、医療費控除の申告のときに、忘れない
ようにしたいのが、生命保険、損害保険などの、
保険金、給付金健康保険や公的制度からの、
給付金、補助金です。

 

病気やけがなどで、保険金、給付金を、受け取
っている場合は、医療費控除の申告のときに、
医療費から、差し引かなければいけません。

 

医療費控除の計算

 

      実際に支払った医療費-
          保険金などの補てん分-10万円※

※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

家族の分の医療費も合わせて、医療費控除を、
申告するときに、家族が受け取った保険金が、
あった場合は、どうすればいいのでしょうか?

 

保険金を受け取っているケース

 

 自分の医療費
 10万円

 妻の医療費
 (入院)
 7万円

 子供の医療費
 3万円

 

 妻が受け取った
 入院給付金
 10万円

 

 

このようなケースを例にして、見てみましょう。

保険金や給付金は、申告する医療費全体から、
差し引きするのではなく、受けとった人の分の
医療費
からのみ、差し引きます。

 

例えば、自分の医療費が10万円、妻の医療費が、
7万円、子供の医療費が3万円で、医療費控除
受けるとします。

 

このときに、妻が入院した時に、給付金を10万
受け取っていた場合に、家族の医療費の合計
「20万円」から差し引くのではなく、妻の分の
医療費「7万円」から、差し引きます。

 

引ききれない「-3万円」はそのままで、他の
人の分から、差し引くことはありません。

 〇 「10万(自分)」+「7万-10万(妻)」
       +「3万(子供)」-10万=5万
 × 「10万+7万+3万」-10万ー10万
    =0万

 

申告書の作成に、とりかかる前には、家族の分
も含めて、保険金などを、受け取っていないか、
今一度、チェックしてみましょう。

保険金をもらっている場合の医療費控除は…?

 




 

病院や薬局の領収書はとっておこう

 

私は、自分の医療費と合わせて、家族の分も、
医療費控除で申告できるのを、後から知って、
悔しい思いをしました。

 

 

自分の分も、妻や子供の分も、医療費の領収書
を、一切、取っておかなかったからです。

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かかった医療費が、大きかったので、大まかな
金額は、覚えていましたが、これでは、申告の
しようがありません。

 

私は、それまで、領収書を保管したり、家計簿
のようなものをつけたりするのは、苦手、嫌い
だったのですが、このことをきっかけに、医療
費の関係だけは、整理しておくことにしました。

 

家族の分を合わせた場合と、自分だけの場合の、
医療費は、けっこう金額に違いがあるものです。

 

その年に、必ず、医療費控除を申告することに
なるかは、わからなくても、「医療費」に関係
する、領収書類は、家族全員の分、普段から、
整理、保管しておく
ことをお勧めします。

 

 
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入院の時の差額ベッド代!確定申告で控除の対象になる?

 

差額ベッド代、は対象なのかな?」

「よく分からないから調べてみてよ!」

 

姉から電話がかかってきて、「確定申告で医療費控除を受けるのに、差額ベッド代は対象になるかならないか」を聞かれました。

 

姉は今年の春、原付バイクで買い物に出かけた際に運転を誤って転倒、大けがをしてしまいました。

 

すぐに、救急車で病院に運ばれたのですが、その時に一般病室がいっぱいで、一週間ほど個室に入っていたのです。

 

入院費や治療費がけっこうかかったので、確定申告の準備を始めたのですが、知人から差額ベッド代は医療費控除の対象外では?」と言われたらしく、私に電話してきたのです。

 

私は以前に、自分で医療費控除の申告したことがあるので、わかるだろうと思ったのだそうです。

 

今まで何度か、自分で医療費控除を申告したことはあるのですが、実は「差額ベッド代」については詳しくわからなかったので、調べてみることにしました。

 

 
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医療費控除の対象になる場合




 

病気やけがなどの治療のためにかかった医療費や、購入した医薬品の費用などは、医療費控として申告することができます。

 

ただし、予防接種や歯のインプラント治療などのように、控除の対象にならないものもあります。

 

私は、「差額ベッド代」も必要最低限のものではないので、控除の対象にならないだろうと思っていました。

 

実は、病院に入院した際の差額ベッド代は、

  • 本人や家族の都合で、個室に入院したときなどは対象にならない

けれど

  • 治療や手術、入院が急がれる状態や、他に病室の空きがないなどの事情個室に入院したときなどは対象になる

というように、利用することになった理由や状況によって、対象になる場合、ならない場合が分かれているのです。

 

差額ベッド代の基準

 1.1病室4床以下

 2.面積が一人当たり6.4㎡以上

 3.ベッドごとにプライバシーを
   確保する設備

 4.個人用の私物収納設備・証明
   ・小机・椅子の設置

 

姉の場合は、事故の知らせを受けて家族がかけつけ、病院の説明をうけてすぐに入院の手続きをとりました。

 

病院では、その時「病室の空きがないので」と言われて、個室に入ることになりました。

 

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また病院によっては、もともと病室が個室のみなど、入院するには差額ベッド代が必ず必要になるところもあります。

 

「差額ベッド代」は、患者や家族から希望して利用する場合をのぞいて、医療費控除の対象なります。

 

差額ベッド代そのものが不要なケースも?




 

ところが!

 

差額ベッド代が確定申告の医療費控除の対象になるかどうかを調べていたら、実はもうひとつ大事なことがわかりました。

 

それは個室などに入院しても、差額ベッド代発生しないケースがあるということです。

 

実は「差額ベッド代」について、厚生労働省 から「請求してはいけない場合」ということで、通達が出されているのです。

 

厚生労働省の通達では…

  • 患者や家族から、同意書による同意の確認を行っていない場合
  • 「治療上の必要」により、差額ベッド室に入院した場合
  • 病棟管理の必要性(院内感染の恐れ)等から、差額ベッド室に入院させた場合

などは、病院が差額ベッド代を請求してはいけない、となっています。

 

ただ実際には、病室に空きがない場合でも 差額ベッド代がかかることが、けっこうあります。

 

 
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実際のケースでは?

 

厚生労働省から出されている通達の通りだと、患者の方から希望しない限りは、入院しても「差額ベッド代」がほとんどかからないことになります。

 

実際には、6人部屋などの大部屋はすでに いっぱいで、入院するには差額ベッド代が必要な部屋しか空いていない、ということがけっこうあります。

 

そして通達の通りにはいかず、差額ベッド代 がかかることになる「同意書」の提出求められます。

 

同意できないという場合には、「他の病院への入院」を促されて、暗に入院を断わられたりするケースがあります。

 

仮に大部屋を希望しても、入院するまでに順番を待たなければならず、すぐに必要な治療や処置が受けられません。

 

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姉の場合もそうでしたが、すぐに入院するには、このように「同意書」の提出が避けられず、「差額ベッド代」が発生することになるのです。

 

 

平均的な1日あたりの差額ベッド代

 

          1人部屋  7,563円

          2人部屋  3,065円

          3人部屋  2,812円

          4人部屋  2,346円

           平均    5,918円

厚生労働省 
第282回中央社会保険医療協議会
より

 

※あくまでも平均の金額で、地域や病院によっても差はあるとは思いますが、実際には「この金額よりも、もっとかかる」というのが正直な感想です。

 

入院する時には、

  • 費用については、なるべく抑えるよう にしたいという希望を伝える
  • 手術の同意書なども含め、書類関係 の説明はよく聞いて、不明な点は確認する

ようにすることも大切です。




 

医療費控除を申告する

 

国税庁の通達などでは、

「本人や家族の都合だけで個室に入院したときなどの差額ベッドの料金は、医療費控除の対象にならない

となっています。

 

実際に私の姉の場合のように、

  • 入院する際に、大部屋に空きがない言われて、差額ベッド代がかかる病室に入ることになった
  • そのときに、差額ベッド代が必要になることについて、病院から「同意書」求めれて提出した

このような場合、差額ベッド代は医療費控除として認められるのでしょうか?

 

また、そのような事情があって「差額ベッド 代が必要な病室に入ることになった」場合に、そのことを証明する書類などは必要なのでしょうか?

 

ネットのQ&Aで見てみると、「同意書」提出していると医療費控除は受けられない、と書かれていたり、「入る必要性」を診断書に書いてもらった方がよい、という回答を見たりします。

 

このあたりがはっきりしないと、姉の差額ベッド代が医療費控除に申告できるかどうかわからないので、税務署に行って、直接聞いてみました。

 

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すると…

  • 差額ベッド代がかかる病室に入ることになった必要性などを証明する書類や、診断書に一筆書いてもらうなどの必要はない
  • 大部屋の空きがなく個室などに入院することになり、「同意書」を提出していて も、医療費控除は受けられる
  • 申告のときに、その「差額ベッド代」は 病院から言われて入ることになったものであることを言ってくれればよい

ということでした。

 

「差額ベッド代」が医療費控除の対象にならないのは、

  • 他の人と一緒の部屋は嫌だ
  • 相場屋は落ち着かないから

など、あくまでも自分や家族から希望して、「差額ベッド代」の必要な病室に入った場合、ということでした。

 

今回、姉から頼まれて調べてみましたが、無事に、医療控除で差額ベッド代を申告することができて、一件落着!しました。

 

税金の関係のことはけっこう難しく、書いてあることを読んだだけではわかりにくいことも多かったりします。

 

ですが、医療費控除などは「還付金」が戻る、戻らないに関わることなので、わからない時には、直接、相談や質問に行くことも大切と感じた次第です。

 

 
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確定申告の医療費控除!この交通費は対象になる?ならない?

 

確定申告で、医療費控除の申告をするのに、
交通費も、控除の対象だと聞いて、どれが、
対象になるか、教えてほしい…

と言って、妹が、休みの日に訪ねてきました。

 

「病院に行ったときのタクシー代は、対象?」

「うちの車で行った時の、駐車場代はOK?」

など、レシートや領収書を出して、一人で、
どんどん、質問を始めたのです。

 

『あわてずに、ひとつずつ、整理しようよ!』
と、言ったものの…

 

どの領収書の分が、医療費控除の交通費として、
申告できるのだろう…

 

気がつくと、いつのまにか、私が、整理しながら、
分けていたのです…。

 

 
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通院するときの交通費で対象になるのは?

 

テーブルの上には…電車の券売機の領収書、
タクシー、ガソリンスタンド、パーキングの
レシート…

 

すべて、ゴチャ混ぜで、広げられていました。

 

まずは、交通費で、医療費控除の対象になるも
のと、ならないものを、分けるところから、ス
タートです。

 

電車、バスなどの運賃

 

病院で、治療をうけるためにかかった交通費で、
電車やバスなどの、公共交通機関の運賃は、
医療費控除の対象になります。

 

確定申告で、医療費控除を受ける場合、国税庁
のホームページの、「確定申告書作成コーナー」
から、「医療費集計フォーム」を、ダウンロードして、
使うと便利です。

国税庁のホームページへ

 

エクセル形式になっているので、金額や内容を、
入力していけば、パソコンで、確定申告書を作
成するときに、医療費控除の合計額が、反映さ
れるようになっています。

医療費集計フォーム①

 

電車やバスは、そのつど、領収書をもらうのが、
難しいこともあるので、病院名や区間などと、
運賃を、記入しておけば、大丈夫です。

 

タクシーの料金

 

病院に通院するときに、タクシーに乗った場合
の料金は、基本、医療費控除の対象には、なり
ません。

 

ただし…

  • 深夜など、すでに電車やバスが走って
    いない時間帯だった
  • 足や腰のケガ、痛みなどで、駅やバス停
    まで、歩いていくのが、困難
  • そもそも、最寄りの駅やバス停が遠い

など、

 

公共交通機関が使えない場合の、タクシー代は、
医療費控除の対象になります。

Print

 

この場合、タクシーの領収書は、もらっておく
ようにしましょう。

 

また、「医療費集計フォーム」の「治療内容・
医薬品名」の欄にでも、理由を簡単に記入して
おくと、良いと思います。

医療費集計フォーム②

 

自家用車のガソリン代、駐車場代など

 

自家用車で、病院に行った場合のガソリン代や、
駐車場代、高速代などは、医療費控除の対象に、
なりません。

 

深夜で、電車やバスがなかった、足をケガして
いて、駅やバス停まで歩けない、などの場合で
あっても、控除の対象にはなりません

 

付き添いや面会の場合の交通費




 

治療をうける本人が、通院するための交通費は、
医療費控除の対象に、なります。

 

では、付き添いや面会などの場合に、かかった
交通費は、どうでしょうか?

 

  • ケガなどをしていて歩きにくい、一人で
    乗り降りが、しにくい場合
  • 子どもを病院に連れていく場合

などは、付き添う人の交通費は対象になり
ます。

 

  • 家族が入院をしていて、身の回りの
    世話が、あるので、面会に行く…

この場合は、控除の対象にはなりません

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付き添いで、医療費控除の対象になる場合の、
交通手段は、本人が通院するときと、同じです。

 

電車、バスなどの公共交通機関は控除の対象、
それが使えない場合には、タクシー代も可能、
自家用車の費用は、控除の対象になりません。

 

窓口負担がない場合の交通費は?




 

小学校入学前の子供が、病院にかかる場合に、
「未就学児の医療費助成制度」など、窓口での、
医療費負担が無い
ときの、交通費は、どうで
しょうか?

 

医療の助成制度などを受けて、病院にかかった
場合、病院の領収書が発行されないので、通院
したかどうかが、わからないからです。

 

助成制度で、診療費がかからなくても、交通費
は、医療費控除の対象になります。

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「医療費集計フォーム」は、病院の所在地と、
病院名を書くようになっているので、どこの
病院へ行くための、交通費なのかは、わかりま
す。

 

確定申告の必要書類には、含まれていませんが、
助成制度の受給者証や、病院の診察券のコピー
などを、用意しておくとよいでしょう。

 

万が一、交通費の内容について、聞かれた場合
に、説明がしやすいと思います。

 

 
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領収書がないけど大丈夫?




 

確定申告で、医療費控除を受けるのに、領収書
が無い
と、大丈夫だろうか?と不安になって、
しまいます。

 

病院や薬局の、領収書もいっさい無い、交通費
の領収書も無い、ということになると、申告し
ようにも、難しい…ということになります。

医療費控除の領収書を紛失した場合には?

 

病院や薬局などの、領収書があれば、日付も、
場所もわかるので、交通費の領収書はなくても、
いくらかかったのかが、わかります。

 

電車、バスの領収書が無い場合には、インター
ネットの乗換案内などで、料金を調べて、「医
療費集計フォーム」に、病院名、所在地などと、
一緒に、料金を記入しておけば、大丈夫です。

 

何かの事情で、電車やバスが使えずに、タク
シーに乗って、通院した場合の領収書は、必ず、
もらって、医療費控除の申告のときに、提出、
提示できるようにしましょう。

 

医療費控除の交通費で、認められるのは、電車、
バスなどの公共交通機関で、原則、タクシーは、
認められていません。

 

昼間か深夜かの時間帯や、所要時間、経路など
によって、料金も違ってくるので、領収書が、
あったほうが、申告する金額の裏付けに、なり
ます。

 

タクシーの領収書が、見当らない場合には、
料金を、調べることができるサイトもあるので、
「集計フォーム」の金額欄に記入して、申告の
ときに、相談してみましょう。

 

「NAVITIME」のタクシー料金検索では、住所から、
タクシー料金を、調べることができます。
https://www.navitime.co.jp/taxi/

 

ICカードの履歴を活用

 

医療費控除で交通費として、認められるのは…

  • 電車、バスなどの、公共交通機関
  • 電車、バスが使えない場合、タクシー
  • 自家用車のガソリン代等は不可

でした。

 

そして、交通費の領収書については、区間や
料金を、記入することで、領収書は、無くても
大丈夫です。

 

私は、ここ数年、病院にいく機会が増えてきて、
医療費がかかることが多いので、医療費控除
を申告するのに、困らないよう、領収書関係を、
保管するようにしています。

 

普段の生活の足は、ほとんどが自分の車ですが、
総合病院など、大きい病院は、駐車場が混雑し
て、それだけで時間がかかるので、病院に行く
ときは、電車やバスを使います。

 

電車も、バスも、いつもICカード(Suica)を、
使っているので、私は、券売機でカードの履歴
をとっておくようにしています。

suica

 

医療費控除の交通費は、領収書がなくても申告
できますが、ICカードの履歴だと、日付、区間、
料金がでているので、自分でも、計算がしやす
いからです。

 

領収書の代わりには、なりませんが、申告書
提出する時には、持っていくようにしています。

 

不備や不明な点があって、書類の受付に、時間
をくわないためにも、わかりやすく提示できる
ように、工夫しておく
ことを、おすすめします。

 

 
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