子供が就職したら!健康保険の手続きはいつする?どうする?

 

「しまった!忘れてた!!」

「健康保険の手続き、どうするんだっけ!?」

 

この春から、子供が就職することになったので
すが、会社で、私の健康保険から、子供の扶養
を、はずす手続きを忘れていたのです!

 

気がついたのが、4月も半ばになっていたので、
「遅いですよ!」と小言を言われるのでは…と、
ドキドキしながら、急いで、手続きの書類を、
提出しました。

 

無事に手続きは、終えたのですが…

 

そもそも、健康保険の異動の手続きについて、
そのタイミングや方法、注意点、保険料は変わ
るか?など、気になることがあったので、調べ
てみることに、しました。

 

 
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手続きの方法

 

子供が就職することになった時、どのような、
手続きをすれば、いいのでしょうか?

 

「異動届」

 

手続きするには、職場で、健康保険の「異動
届」という書類を取り寄せて、必要事項を記入
します。

 

加入している健康保険によって、「異動届」
書式に、多少、違いはありますが、

 

  • 健康保険の番号、記号
  • 被保険者(自分)の氏名、生年月日
  • 被扶養者(子供)の番号
  • 被扶養者(子供)の氏名、生年月日
  • 異動の区分
  • 被扶養者でなくなった日

などの、項目を記入します。

 

「異動の区分」「取扱の区分」などの欄にある、
「削除」や「取消」が、健康保険から抜ける、
項目なので、〇をします。

 

「被扶養者でなくなった日」「事由発生日」、
などの欄は、子供が、就職先で健康保険に加入
した日を記入します。

 

通常であれば、入社と同時に、健康保険に加入
するので、入社日を記入します。

 

もしも、入社と同時でない場合は、健康保険に
加入になる日を確認して、「加入する日」を、
記入します。

 

必要書類

 

「異動届」を提出する時には、子供の分の健康
保険証
を、一緒に提出して、返却します。

 

もしも、健康保険証を紛失している場合には、
「異動届」と一緒に、保険証の「紛失届」を提
出します。

 

国民健康保険の場合

 

市町村役場の「年金保険課」「健康保険課」な
どの窓口にある、「異動届」に必要事項を記入
して、提出します。

 

たいていの役所では、ホームページから、「異
動届」をダウンロードできるようになっていて、
必要書類をそろえれば、郵送で提出することも、
可能です。

 

国民健康保険の場合も、大まかな流れは、健康
保険と一緒ですが、必要書類などが、違うので、
注意が必要です。

 

  • 国民健康保険者証(子供の分)
  • 新しく加入した健康保険証
  • 本人確認ができるもの
    (マイナンバーカード、免許証など)
  • マイナンバーが確認出来るもの
    (マイナンバー通知カードなど)
  • 認印

などです。

 

郵送で、 手続きをする場合は…

  • 「異動届」
  • 新しく加入した健康保険証のコピー
  • 国民健康保険者証

の3点を、「健康保険課」「年金保険課」
などの窓口あてに送ります。




 

いつ手続きすればよいのか?

 

子供が、健康保険の扶養から外れるのは、就職
して、新しく、健康保険に加入した日です。

 

「異動届」を提出して、手続きをするのは、
の日以降、で大丈夫です。

 

各健康保険では、「◎△日以内に手続きする」
という期限は、はっきりとは出ていませんが、
あらたに健康保険に加入したら、早めに済ませ
ましょう。

 

国民健康保険の場合は、「事実が発生した日か
ら必ず14日以内」ということで、「会社の健康
保険に加入してから、14日以内」に、手続きが、
必要です。

 

健康保険料は安くなるの?




 

子供が就職して、健康保険の扶養から、外れた
場合、毎月の健康保険料は、安くなるのでしょ
うか?

 

私は、子供の扶養をはずす「異動届」を提出し
た後、「来月から、少し給料の手取りが、増え
るかな~♪」などと、期待していました。

 

すると…!

 

翌月の給料、その次の月の給料も、健康保険料
は、まったく変わりませんでした…。

 

実は…

 

健康保険は、「被保険者本人に、かかっている
もの」なので、被扶養者(子供)が、扶養から、
はずれても、保険料は変わらないのです。

 

国民健康保険の場合は、その世帯ごとに、加入
する人の年齢や、所得で、保険料が計算されて
いるので、子供がはずれれば、保険料は安くな
ります。

 

万が一、忘れていて、手続きが遅くなった場合、
「異動届」を提出すれば、健康保険に加入した
後も払っていた、国民健康保険の保険料は、戻
ってきます。

 

注意することは?

 

子供が就職して、健康保険の扶養から、はずす
手続きをする、「切り替え」の時期に、注意し
なければいけないことが、ひとつあります!

 

それは…!

 

病院や薬局に行くときに、間違えて、それまで
使っていた、健康保険証を、使ってしまうこと
です。

 

会社に入社して、すでに健康保険へ加入してい
ても、健康保険証が出来あがっていないことが、
あります。

 

そんなときに、「知らずに」または「うっか
り」、前の保険証を使わないように、本人に、
話しておくようにしましょう。

 

「異動届」を提出していなくても、すでに、就
職した会社で、あらたに健康保険に加入してい
ると、それまで入っていた健康保険を使うこと
はできないからです。

 

間違って使った場合…

すぐにわかった場合は、あらたに健康保険に、
加入していることを、連絡すれば、対応しても
らえる場合もあります。

 

が…、

病院や薬局の事務処理に、間に合わない場合は、
健康保険や国民健康保険から、病院などに支払
われた「医療費の7割分」を、自分で立て替え
て、返すことになります。

 

その「7割分」を振り込むと、領収書が発行さ
れますが、その領収書を、新しく加入した健康
保険に提出して、「7割分」が戻ってきます。

 

診療の内容によっては、いったん自分で支払う、
「7割分」の金額も大きくなるので、保険証を、
間違って使わないように、注意しましょう。

 




 

手続きを忘れていることに気がついたら…

 

いざ、子供が就職することになると、本人だけ
でなく、家族も、新生活の準備や、年度替わり
の時期で、バタバタしたり、意外と忙しいもの
です。

 

家族も、健康保険の扶養をはずす、手続きを忘
れていて、子供が就職してから、ひと月以上た
って、慌てて、手続きすることも、少なくあり
ません。

 

 

もしも、健康保険の被扶養者から、はずす手続
を、していないことに気がついたら…

  • 保険証を失くさず、持っているか、確認
    する
  • 就職先の健康保険に加入した後(就職後)に、
    今までの保険証を使っていないか、確認
  • もし、使っていた場合は、健康保険(組合)
    に、連絡をして、精算の方法などを聞く
  • 古い保険証を使った病院や、薬局にも連絡
    をする
  • 同時に、手続用紙(紛失の場合は紛失届も)
    取り寄せて、手続きをする

ようにしましょう。

 

私の職場では、定期的に、「医療費のおしらせ」
が、個人あてに、配布されます。

 

手続きをした後から、気がついたのですが、
「医療費のお知らせ」には、「退職や扶養でな
くなってからも、引き続き保険証を使ってしまう
と…」と注意書きが出ていたのです。

 

ふだん、こういう配布物は、自分には、あまり
関係ないと思って、目を通すことなく、捨てて
しまっていました。

 

「診療費の7割分」の立て替えてなど、自分の
お金に関係することなので、健康保険などの、
福利厚生に関係するものには、必ず、目を通す
ようにする
ことをお勧めします。

 

 
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医療費控除を受けると住民税は還付されるの?いつ頃戻る?

 

「確定申告で、医療費控除を受けたんですが、

 住民税って、戻ってこないんですか?」

 

会社からの帰り道、後輩から、少し困った感じ
で、携帯に電話が、かかってきました。

 

確定申告で、医療費控除を受けて、所得税は、
還付になって、振り込まれたのに、住民税が、
戻ってこないので、教えてほしいというのです。

 

医療費控除を受けるのも、確定申告をするのも、
初めてだったので、てっきり、提出した書類に、
間違いがあったのでは?と、心配になったよう
です。

 

そこで、私は、確定申告で、医療費控除を受け
たら、住民税は安くなるのか、なるとしたら、
いつ、どのようになるのか、などについて、説
明することにしました。

 

 
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医療費控除で住民税は安くなる?

 

医療費控除を受けるため、確定申告の書類を、
準備していても、けっこう、わかりにくいこと
が、あるものです。

 

確定申告が終わって、いざ、所得税の還付金が、
戻ってきたときも、「あれ?住民税は?」と、
思ったりします。

 

自営の仕事で、毎年、確定申告をしている人は、
別としても、医療費控除など、申告するのが、
まれな、サラリーマンには、わかりづらいもの
です。

 

医療費控除を受けるために、確定申告の書類を、
手順にしたがって、記入していくと、所得税が、
安くなるのが、計算しながら、わかります。

 

では、住民税は、どうなっているのでしょう?

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実は、所得税の確定申告をすると、税務署から、
市町村の方に、申告の内容を、通知するので、
自分で、あらたに、住民税の申告をする必要は、
無いのです。

 

医療費控除を申告して、申告する所得の金額が、
少なくなれば、その金額に応じて、所得税だけ
でなく、住民税も計算されて、安くなります。




 

住民税はどのように戻るの?

 

確定申告で、医療費控除を申告すると、後から、
ハガキが届いて、しばらくすると、振込口座に、
所得税の還付金が、振り込まれます。

 

所得税は、「所得税の源泉徴収税額表」という
もので、決められている額を、毎月の給料や、
賞与から、天引きします。

 

そして、12月の給料の額が出たときに、年末調整
をして、天引きした税金に、過不足があれば、
12月の給料で、調整をします。

 

医療費控除などの申告がある人は、さらに、
定申告をすると、再度、過不足が計算されて、
調整されます。

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では、医療費控除を申告して、申告する所得が、
下がった分の住民税は、どのようにして、戻る
のでしょうか?

 

住民税は、還付金という形では、戻らずに、確
定申告したあと、その年の6月からの住民税
金額で調整されます。

 

住民税は、その年の所得、その月の給料の額、
からではなく、前の年の所得の額から、税金を
計算します。

 

前の年の所得をもとに計算され、新しい金額の、
住民税は、6月か、天引きが始まります。

 

このように、住民税は、前の年の所得をもとに、
しているので、年があけて、税金を振り込みで
戻す(還付する)のではなくて、6月からの天引
きの金額で、調整をするのです。

 

 
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どのように安くなるの?

 

住民税は、都道府県民税と市町村民税を、合わ
せたものです。

 

都道県民税も、市町村県民税も、それぞれ、
一律で課税される、均等割と、課税所得の金額
によって課税される、所得割があります。

 

 

市町村
 民税

都道府
県民税

合計
所得割 6% 4% 10%
均等割 3,500円 1,500円 5,000円

 

※均等割は、平成35年までの臨時特例法の対象
 期間の金額です。

※一部の自治体は、均等割の金額が異なります。
 (名古屋市・神奈川県・仙台市・横浜市など)

 

「均等割」は、一律でかかるものなので、医療
費控除を申告して、安くなるのは、「所得割」
の部分です。

 

一部の自治体を除いて、「所得割」は、市町村
民税4%、都道府県民税6%の、「合計10%」
なっています。

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計算上、給料などの所得金額や、他の所得控除
(扶養控除や保険料控除など)の金額が、すべて、
同じだとすると、単純に、医療費控除の金額の
「10%」分
、所得割が安くなることになります。

 

もしも、医療費控除の金額が、「6万円」だと
すると、「6万円」の10%=6,000円が、住民税
で安くなる分です。

 

市町村民税が4%なので「2,400円」、都道府県
民税が、6%なので「3,600円」です。

 

この金額は、一年間の金額なので、毎月の給料
から天引きされる金額としては、

 

市町村民税 2,400円÷12=200円

都道府県民税 3,600円÷12=300円

 

となり、

合計で「500円」が、安くなる計算になります。




 

過去の医療費控除の分はどうなる?

 

前の年に、医療費が、かなりかかったので、
医療費控除を申告する、とします。

 

年明けに、確定申告をすると、所得税は、ひと
月くらいすると、振り込みになり、住民税は、
次の6月からの分に、減税分が反映されます。

 

では、一昨年など、過去の分の医療費控除を、
申告した場合、住民税はどうなるのでしょう?

 

医療費控除などの所得控除は、「還付申告」
いって、5年前までの分について、申告が可能
です。

過去の分の医療費控除の記事はこちら

 

所得税は、確定申告をすると、その年の分の、
所得と税金の額から、還付される額が、計算さ
れて、「還付金」として、口座に振込みになり
ます。

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前年の分の、住民税の減税分は、振り込みには
ならず、次の時期からの住民税の金額で、調整
されますが、過去の分は違います。

 

過去の分の住民税が、医療費控除などで、減税
になった場合は、次の時期の住民税で調整する
ことはしないで、振り込みをして戻します。

 

住民税の場合は、「還付金」ではなく「過誤納
金」
といい、「還付加算金」という利息分が、
ついて戻ってきます。

 

手続きとしては、通常の「確定申告」の流れと、
一緒です。

 

税務署で、所得税について、過去の分の確定申
告(還付申告)をすると、税務署から、市町村役
に通知が行きます。

 

後日、「還付通知書」や「過誤納金還付通知
書」という、書類が届きます。

過誤納金還付請求書2

 

通知書の中に、「過誤納金還付請求書兼振替依
頼書」という書類があるので、記入、押印して、
役所に返送すると、過去の住民税の減税分が、
振り込みになって、戻ってきます。




 

まとめ

 

「医療費控除」というと、「控除になるのは、
10万円を超えた分でしょ?」とか、「数千円分
を申告してもねぇ…」という人がいます。

 

でも、医療費控除を申告して、安くなるのは、
所得税だけでなく、住民税も、減税になります。

 

放っておけば、そのままですし、申告しない限
り、戻ってくることはありません。

 

私は、ある年に、医療費が、けっこうかかった
のですが、そのことで、「医療費控除」を知り、
確定申告をしたのです。

 

申告をして、所得税が戻りましたが、住民税は、
振り込まれるわけではないので、「還付になっ
た」という、実感がわきませんでした。

 

ですが、6月の給料明細の控除欄を見たときに、
住民税の金額が、少し下がっていて、ちょっと、
得をした気分になりました。

 

今年(平成29年)から、3年間、医療費に関係す
る所得控除、「セルフメディケーション税制」
という新しい制度が、始まりました。

 

市販されている「OTC医薬品」を購入した費用
が、年間で、12,000円を超える分が、確定申告
で、所得控除を受けられます。

 

今まで、「医療費控除」は、あまり関係がなか
ったという人も、対象になる可能性が、十分に
あります。

 

医療費だけでなく、市販の医薬品を購入すると
きには、念のため、レシートをとっておく
よう
にしましょう。

 

 
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入院費用のアレこれ!医療費控除の対象になるのはどこまで?

 

「全部、医療費控除の対象になるでしょ?」

入院中にかかった費用だものね…」

 

実家の父が、確定申告で、医療費控除を受ける
ので、入院中にかかった、費用の領収書を整理
するから、手伝ってほしいと、頼まれました。

 

どうやら、父は、入院中にかかった費用は、
すべて、医療費控除になると、思っていたよう
で、病院以外の領収書やレシートも、すべて、
とっておいていました。

 

ところが、見てみると、明らかに医療費控除の
対象ではないものも、混ざっているようなので、
一枚ずつ、分けていくことにしました。

 

そして、医療費控除の対象になるかどうかが、
わからないものも出てきたため、知り合いの、
税理士さんに、教えてもらいながら、なんとか、
申告の準備が、できたのです。

 

 
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治療以外にかかる費用

 

病院に、入院している間にうける、手術や治療、
検査などは、医療費控除の対象ですが、治療費
以外にかかる費用
は、対象になるでしょうか?

 

差額ベッド代
食事代
コルセットなどの器具

 

まず、「差額ベッド代」ですが、

  • 患者や家族が希望して、入った場合は、
    医療費控除の対象には、なりません。
  • 治療や手術が、すぐに必要な状態で、
    「差額ベッド代」がかかる部屋しか、
    空いていない場合などは、対象になり
    ます。

差額ベッド代が医療費控除の対象になる?についてはこちら

 

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「食事代」は、病院で提供される食事は、控除
の対象ですが、本人や家族が、買ってきたり、
取り寄せたものは、医療費控除の対象には、な
りません。

 

入院中に、先生の指示で、コルセットや、松葉
づえなどの器具を、購入したり、レンタルした
費用は、医療費控除の対象になります。

 

うちの父は、入院中に、体のサイズに合わせた、
コルセットをつくることになり、3万円弱かか
りましたが、これは、医療費控除の対象でした。




 

入院中にかかった諸費用

 

いざ、入院するとなると、身体ひとつで、入る
わけではないので、入院前に買いそろえたり、
入院中にもかかる費用が、出てきます。

  • 入院のときに、購入したパジャマ
  • パジャマ、タオルなどのレンタル代
  • タオルや歯ブラシなどの洗面用具
  • ベッド脇のテレビのプリペイドカード
  • ポータブル冷蔵庫のレンタル代
  • 自分で購入する、飲み物の代金

 

一つひとつ、一回あたりは、それほどの金額で
はなくても、入院中のトータルでは、けっこう
バカにならない、出費です。

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また、必ずかかる費用ではありませんが、先生
や看護師さんに、御礼や心づけを、渡すことも、
あります。

 

このような、入院中にかかった費用が、医療費
控除の対象となるか、ならないかは…

 

その費用が、

「医師等による診療、治療、施術又は分べんの
介助を受けるために直接必要なもの」

であること、と規定されています。

 

本人、家族としては、かかった費用すべてが、
医療費控除の対象になれば、ありがたいところ
です。

 

しかし、ここにあげたものは、この基準にあて
はまらない
ので、残念ながら、対象にはなりま
せん。

 

 
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病室で使用したおむつ

 

父は、腰の痛みがひどくて、トイレに行くのに、
起き上がるのが難しく、先生から、許可が出る
までの間、おむつを使用することになりました。

 

はじめのうち、市販のリハビリパンツ(大人用
おむつ)を購入、しばらくして病院で、おむつ
レンタルが、あると聞き、そちらを使うこと
にしました。

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病院の先生からの指示で、おむつを使用するこ
とになったので、医療費控除の対象になると、
思ったのですが…

 

医療費控除の対象になる、おむつ代は、

「傷病により、おおむね6か月以上寝たきりで、
 医師の治療を、受けている場合に、おむつを、
 使う必要があると、認められる」場合で、

 

なおかつ、

医師が発行した「おむつ使用証明書」

がある場合は、控除の対象になります。

 

父の場合は、この条件にはあてはまらないので、
おむつ代は、購入した分も、レンタルした分も、
医療費控除の対象には、なりませんでした。

おむつ代を医療費控除で申告するには…?




 

入退院や通院のときの交通費

 

病院に通院したり、入退院のときの交通費は、
医療費控除の対象になるものと、ならないもの
が、あります。

 

対象になる交通費・ならない交通費

電車・バスなどの
  公共交通機関

タクシー × (○)
自家用車 ×

 

まず、電車、バスなどの公共交通機関は、控除
の対象になり、領収書がなくても、料金を記入
すれば、大丈夫です。

 

次に、タクシーの料金は、基本的には、医療費
控除の対象にはなりません。

 

ただし…

・具合が悪く、急いで診察してもらう必要があ
るけれど、深夜でバスも電車もない

・病院にかかる本人が、電車やバスを、利用で
きない状態である

などの場合は、利用したタクシー代を、医療費
控除として申告することが、できます。

 

そして、自家用車を使って、病院にいった場合
の、ガソリン代、駐車場代、高速代、などは、
医療費控除の対象には、なりません。

 

入院のときだけでなく、別の病院に転院する場
合や、退院した後に、続けて治療を受けるため
に、病院に通うときの交通費も、取り扱いは、
一緒です。

 

父は、骨粗鬆症になっていて、知らないうちに、
腰を圧迫骨折していました。

 

そのため、痛みがひどく、自力で、電車やバス
の乗り降りができないため、入院と退院の時に、
ワゴン型のタクシーを頼んだのですが、このタ
クシー代は、控除の対象になります。

 

そして、退院後も治療を受けるために、私たち
家族が、自家用車で、病院に乗せていったので
すが、その時の、ガソリン代などは、医療費控
除の対象にはなりません。

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本人の交通費ではなく、家族などが、面会や付
き添い
で、病院に行った場合の交通費は、どう
でしょうか?

 

家族などの付き添いや面会の交通費
付き添い

 一人では病院に行けない場合
 付き添いの人の交通費も対象

  面会  対象にならない

 

例えば…

  • 子供を、病院に連れて行った場合の、
    家族の分の電車賃やバス代
  • 本人が、自力では、病院にいけない
    ような、状態の場合に、付き添った
    家族の交通費

などは、医療費控除として、認められます。

 

父の入院中は、身の回りの世話で、私たち家族
が、交代で病院に通いましたが、この場合は、
「面会」ということになるので、医療費控除の
対象にはなりません。

 

医療費控除の対象になる交通費をもっと詳しく




 

領収書、レシートはしっかり準備を

 

医療費控除の申告には、病院や薬局などの、
収書、レシートを、提出するか、提示すること
になっています。

 

「医療費がかかったけど、領収書はありません
…」というわけにはいかないので、領収書、レ
シート類は、しっかり保管、準備しましょう。

入院している間に、かかった費用でも、医療費
控除の対象になるかどうか、わかりにくいもの
もあります。

 

父の入院費用では、「差額ベッド代」や入院中
に使用した「おむつ代」などが、そうでした。

 

今回は、たまたま、知り合いの税理士さんに、
教えてもらいましたが、最寄りの税務署でも、
相談すれば、教えてもらうことができます。

 

問い合わせや、相談をする際も、必要書類が、
そろっていれば、わかりやすく、判断もしても
らいやすい
ので、領収書類は、しっかりとって
おくように、しましょう。

 

 
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医療費控除の対象!家族の分の医療費はどこまで可能?

 

『なんだってぇーッ!!』

『もっと前から、知っていれば…』

 

年間に、支払った医療費は、自分の分だけでは
なく、家族の分も含めて、医療費控除を申告、
できると、わかったのですが…

 

遅かった…。

 

自分自身の入院や通院、子供たちの医療費
など、すべて足したら、医療費控除を受ける
のに、十分な金額でした…。

 

それなのに、領収書やレシートを、全部、捨て
てしまって、何も残っていなかったのです…。

 

このような、悔しい思いをしないように、家族の分
の医療費
について、どこまでが、医療費控除の
対象になるのかなど、きちんと調べて、理解を、
することにしました。

 

 
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家族の医療費も一緒に申告できる

 

医療費控除は、一年間に、支払った医療費が、
一定の金額を超えた場合に、確定申告すれば、
その年の所得から、差し引くことができます。

 

医療費控除の計算

  実際に支払った医療費-
    保険金などの補てん分-10万円※

       ※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

この「実際に支払った医療費」には、自分自身
の医療費だけではなく、自分が支払った、家族の
の医療費
も、含めることができます。

 

所得税法では、

「納税者が、自己又は自己と生計を一にする配
偶者やその他の親族のために支払った医療費」

は、医療費控除として申告できると、規定され
ているのです。

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例えば、こんなこともあり得ます。
(所得が200万円以上として)

 

一年間に、自分自身のために支払った医療費
が、8万円だったとすると、「10万円」を超えて
いないので、医療費控除を、受けることが、
できません。

 

ところが…

もしも、家族の分の医療費として、「7万円」
を支払っていたとしたら、この「7万円」も、
「医療費控除」として、合わせて、申告できる
ので…

 

「8万円+7万円」-10万円で、「5万円」を、
医療費控除として、申告できる、ということに
なります。




 

扶養をはずれている妻や社会人の子供は?

 

医療費控除として、規定されている、「生計を
一にする…」
には、

  • 扶養されている、いない
  • 所得がある、ない
  • 所得の金額

などは、要件に含まれていません。

 

なので、

  • 共働きの夫婦で、扶養から外れている、
    奥さんの医療費を、旦那さんが、負担
    した場合
  • 同居している、社会人の子どもの医療費
    を、親が負担した場合
  • 逆に、子どもが、同居している親の医療費
    を負担した場合

なども、

負担した分を、自分の医療費と一緒に、医療費
控除として、申告することができます。

 

 
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離れて暮らしている家族の医療費

 

「生計を一にする…」という規定には、「同居
しているかどうか」ということは、要件に、含
まれていません。

 

ちょっと、難しく書かれていますが…

 

税法では、「例えば、勤務、修学、療養費等の
都合上別居している場合であっても」

 

「余暇には起居を共にすることを常例としてい
る場合」

や、

「常に生活費、学資金、療養費等の送金が行わ
れている場合」

 

は、「生計を一にする」ものとして、取り扱わ
れる、と規定されています。

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なので、別に暮らしている家族でも、

 

休みの時などは、一緒に過ごしていたり、仕送
をしている場合などは、「生計を一にする」と
いうことになるので…

  • 離れて暮らしている、親の医療費
  • 下宿して学校に通っている、子供の
    医療費
  • 単身赴任している夫の医療費

などを、自分が負担して払った場合には、

 

「生計を一にする」ということになり、払った
医療費は、医療費控除の対象になります。




 

医療費に入るもの

 

「医療費控除」というと、病気やケガなどで、
病院にかかったときの、治療費や薬代が、思い
浮かびますが、それだけではありません。

 

病院に行く際にかかった交通費や、市販の薬
買った場合の費用も、控除の対象になります。

 

交通費は、電車やバスなどの公共の交通機関が、
対象で、領収書がなくても、明細を作っておけ
ば、申告できます。

 

自家用車を使った場合の、ガソリン代や駐車場
代は、対象になりませんが、電車やバスが使え
ない場合に使った、タクシー代は、控除の対象
になります。

 

医療費控除で、家族の分の医療費を申告すると
きは、そのときかかった交通費にも、忘れずに、
金額、領収書などを、まとめておきましょう。

医療費控除の対象になる交通費をもっと詳しく

 

市販の薬は、病気予防や健康維持のためのもの
は、対象になりませんが、風邪薬や頭痛薬など、
病気やけがの症状を、和らげるために買ったも
のは、対象です。

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電車やバスの料金は、後からでも調べることが、
できますが、風邪薬など、市販の薬を買った時
の、レシートや領収書は、意外と見落としがち
です。

 

私も、いざ、申告の準備にとりかかったときに、
市販薬を買ったことを、思い出しましたが、領
収書もレシートもなく、控除の金額を、その分、
減らした経験があります。

 

「風邪気味なので薬を買った」「毎年、花粉症
のシーズンは、鼻炎用の薬が欠かせない」など、
家族が一年間に買った市販薬も、まとめてみる
と、意外と大きな金額だったりします。

 

病院や調剤薬局の領収書だけでなく、ドラッグ
ストアのレシート、領収書も、医療費控除に備
えて、保管しておくことを、お勧めします。

 

 
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申告するときには…!

 

病院や薬局の領収書、レシートを広げて、いよ
いよ、確定申告の準備…そんなときに、役に立
つツールがあります。

 

また、申告する金額を計算するときに、病気や
ケガ、入院や通院などで、保険金、給付金など
を、受けていないかを、チェックすることも、
必要です。

 

「医療費集計フォーム」を使うと便利

 

医療費控除の申告をするときには、国税庁の、
ホームページから、「医療費集計フォーム」を、
ダウンロードして、使うと便利です。

医療費集計フォーム①

 

この「集計フォーム」に入力していけば、パソ
コンで、確定申告書を作成するときに、医療費
控除の欄に、そのまま金額を反映させることが、
できます。

 

「医療費集計フォーム」は、国税庁のホームページ
の「確定申告特集」の中で、ダウンロードできます。

国税庁ホームページ

 

家族の分の医療費も、合わせて申告するときは、
その人ごとに、集計フォームに入力していくと、
わかりやすく、万が一、内容について聞かれた
場合でも、探しやすいと思います。

 

保険金、給付金を受け取っている場合は?

 

そして、医療費控除の申告のときに、忘れない
ようにしたいのが、生命保険、損害保険などの、
保険金、給付金健康保険や公的制度からの、
給付金、補助金です。

 

病気やけがなどで、保険金、給付金を、受け取
っている場合は、医療費控除の申告のときに、
医療費から、差し引かなければいけません。

 

医療費控除の計算

 

      実際に支払った医療費-
          保険金などの補てん分-10万円※

※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

家族の分の医療費も合わせて、医療費控除を、
申告するときに、家族が受け取った保険金が、
あった場合は、どうすればいいのでしょうか?

 

保険金を受け取っているケース

 

 自分の医療費
 10万円

 妻の医療費
 (入院)
 7万円

 子供の医療費
 3万円

 

 妻が受け取った
 入院給付金
 10万円

 

 

このようなケースを例にして、見てみましょう。

保険金や給付金は、申告する医療費全体から、
差し引きするのではなく、受けとった人の分の
医療費
からのみ、差し引きます。

 

例えば、自分の医療費が10万円、妻の医療費が、
7万円、子供の医療費が3万円で、医療費控除
受けるとします。

 

このときに、妻が入院した時に、給付金を10万
受け取っていた場合に、家族の医療費の合計
「20万円」から差し引くのではなく、妻の分の
医療費「7万円」から、差し引きます。

 

引ききれない「-3万円」はそのままで、他の
人の分から、差し引くことはありません。

 〇 「10万(自分)」+「7万-10万(妻)」
       +「3万(子供)」-10万=5万
 × 「10万+7万+3万」-10万ー10万
    =0万

 

申告書の作成に、とりかかる前には、家族の分
も含めて、保険金などを、受け取っていないか、
今一度、チェックしてみましょう。

保険金をもらっている場合の医療費控除は…?

 




 

病院や薬局の領収書はとっておこう

 

私は、自分の医療費と合わせて、家族の分も、
医療費控除で申告できるのを、後から知って、
悔しい思いをしました。

 

 

自分の分も、妻や子供の分も、医療費の領収書
を、一切、取っておかなかったからです。

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かかった医療費が、大きかったので、大まかな
金額は、覚えていましたが、これでは、申告の
しようがありません。

 

私は、それまで、領収書を保管したり、家計簿
のようなものをつけたりするのは、苦手、嫌い
だったのですが、このことをきっかけに、医療
費の関係だけは、整理しておくことにしました。

 

家族の分を合わせた場合と、自分だけの場合の、
医療費は、けっこう金額に違いがあるものです。

 

その年に、必ず、医療費控除を申告することに
なるかは、わからなくても、「医療費」に関係
する、領収書類は、家族全員の分、普段から、
整理、保管しておく
ことをお勧めします。

 

 
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入院の時の差額ベッド代!確定申告で控除の対象になる?

 

差額ベッド代は、対象なのかな?」

「よく分からないから、調べてみてよ!」

 

姉から、電話がかかってきて、「確定申告で、
医療費控除を受けるのに、差額ベッド代は、対
象になるか、ならないか」を、聞かれました。

 

姉は、今年の春、原付バイクで、買い物に出か
けた際に、運転を誤って転倒、大けがをしてし
まいました。

 

すぐに、救急車で、病院に運ばれたのですが、
その時に、一般病室がいっぱいで、一週間ほど、
個室に入っていたのです。

 

入院費や治療費が、けっこう、かかったので、
確定申告の準備を、始めたのですが、知人から、
差額ベッド代は医療費控除の対象外では?」
と言われたらしく、私に、電話してきたのです。

 

私は、以前に、自分で、医療費控除の申告を、
したことがあるので、わかるだろうと思ったの
だそうです。

 

今まで、何度か、自分で、医療費控除を申告し
たことはあるのですが、実は、「差額ベッド代」
については、詳しくわからなかったので、調べて
みることにしました。

 

 
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医療費控除の対象になる場合




 

病気やけがなどの治療のために、かかった医療
費や、購入した医薬品の費用などは、医療費控
として、申告することができます。

 

ただし、予防接種や、歯のインプラント治療、
などのように、控除の対象にならないものも、
あります。

 

私は、「差額ベッド代」も、必要最低限のもの、
ではないので、控除の対象にならないだろう、
と思っていました。

 

実は、病院に入院した際の差額ベッド代は、

  • 本人や家族の都合で、個室に入院した
    ときなどは、対象にならない

けれど

  • 治療や手術、入院が、急がれる状態や、
    他に病室の空きがないなどの事情で、
    個室に入院したときなどは、対象になる

というように、利用することになった、理由や
状況によって
、対象になる場合、ならない場合
が、分かれているのです。

 

差額ベッド代の基準

  1.1病室4床以下

  2.面積が一人当たり、6.4㎡以上

  3.ベッドごとにプライバシーを確保
       する設備

  4.個人用の私物収納設備・証明・小机・
      椅子の設置

 

姉の場合は、事故の知らせを受けて、家族が、
かけつけ、病院の説明をうけて、すぐに入院の
手続きをとりました。

 

病院では、その時、「病室の空きがないので」
と言われて、個室に入ることになりました。

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また、病院によっては、もともと、病室が個室
のみなど、入院するには、差額ベッド代が、必
ず、必要になるところもあります。

 

「差額ベッド代」は、患者や家族から希望して、
利用する場合をのぞいて、医療費控除の対象
なります。

 

差額ベッド代そのものが不要なケースも?




 

ところが!

 

差額ベッド代が、確定申告の医療費控除の対象
になるか、どうかを調べていたら、実は、もう
ひとつ、大事なことが、わかりました。

 

それは、個室などに入院しても、差額ベッド代
が、発生しないケースが、あるということです。

 

実は、「差額ベッド代」について、厚生労働省
から、「請求してはいけない場合」ということ
で、通達が、出されているのです。

 

厚生労働省の通達では…

  • 患者や家族から、同意書による同意
    の確認を、行っていない場合
  • 「治療上の必要」により、差額ベッド室
    に、入院した場合
  • 病棟管理の必要性(院内感染の恐れ)
    等から、差額ベッド室に入院させた場合

などは、病院が、差額ベッド代を請求しては、
いけない、となっています。

 

ただ、実際には、病室に空きがない場合でも、
差額ベッド代が、かかることが、けっこう、あ
ります。

 

 
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実際のケースでは?

 

厚生労働省から出されている、通達の通りだと、
患者の方から、希望しない限りは、入院しても、
「差額ベッド代」が、ほとんどかからないこと
になります。

 

実際には、6人部屋などの大部屋は、すでに、
いっぱいで、入院するには、差額ベッド代が、
必要な部屋しか、空いていないということが、
けっこうあります。

 

そして、通達の通りにはいかず、差額ベッド代
が、かかることになる、「同意書」の提出を、
求められます。

 

同意できないという場合には、「他の病院への
入院」を促されて、暗に、入院を断わられたり
するケースがあります。

 

仮に、大部屋を希望しても、入院するまでに、
順番を待たなければならず、すぐに必要な治療
や処置が、受けられません。

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姉の場合もそうでしたが、すぐに入院するには、
このように、「同意書」の提出が避けられず、
「差額ベッド代」が発生することになるのです。

 

 

平均的な1日あたりの差額ベッド代

 

          1人部屋  7,563円

          2人部屋  3,065円

          3人部屋  2,812円

          4人部屋  2,346円

           平均    5,918円

厚生労働省 
第282回中央社会保険医療協議会より

 

※ あくまでも平均の金額で、地域や病院
  によっても、差はあるとは思いますが、
  実際には、「この金額よりも、もっとかかる」
  というのが、正直な感想です。

 

入院する時には、

  • 費用については、なるべく抑えるよう
    にしたい、という希望を伝える
  • 手術の同意書なども含め、書類関係
    の説明は、よく聞いて、不明な点は、
    確認する

ようにすることも大切です。




 

医療費控除を申告する

 

国税庁の通達などでは、

「本人や家族の都合だけで、個室に入院したと
きなどの、差額ベッドの料金は、医療費控除の
対象にならない

となっています。

 

実際に、私の姉の場合のように、

  • 入院する際に、大部屋に空きがないと、
    言われて、差額ベッド代がかかる病室
    に入ることになった
  • そのときに、差額ベッド代が必要になる
    ことについて、病院から、「同意書」を、
    ら求めれて、提出した

このような場合、差額ベッド代は、医療費控除
として認められるのでしょうか?

 

また、そのような事情があって、「差額ベッド
代が必要な病室に入ることになった」場合に、
そのことを証明する書類などは、必要なのでし
ょうか?

 

ネットのQ&Aで見てみると、「同意書」を、
提出していると、医療費控除は受けられない、
と書かれていたり、「入る必要性」を診断書に、
書いてもらった方がよい、という回答を見たり
します。

 

このあたりが、はっきりしないと、姉の差額ベ
ッド代が、医療費控除に申告できるかどうか、
わからないので、税務署に行って、直接、聞い
てみました。

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すると…

  • 差額ベッド代がかかる病室に、入ること
    になった必要性などを、証明する書類や
    診断書に、一筆書いてもらうなどの必要
    はない
  • 大部屋の空きがなく、個室などに入院
    することになり、「同意書」を提出していて
    も、医療費控除は受けられる
  • 申告のときに、その「差額ベッド代」は、
    病院から言われて、入ることになったもの
    であることを、言ってくれればよい

ということでした。

 

「差額ベッド代」が、医療費控除の対象になら
ないのは、

  • 他の人と一緒の部屋は嫌だ
  • 相場屋は落ち着かないから

など、あくまでも、自分や家族から希望して、
「差額ベッド代」の必要な病室に入った場合、
ということでした。

 

今回、姉から、頼まれて、調べてみましたが、
無事に、医療控除で、差額ベッド代を、申告
することができて、一件落着!しました。

 

税金の関係のことは、けっこう難しく、書いて
あることを読んだだけでは、わかりにくいこと
も多かったりします。

 

ですが、医療費控除などは、「還付金」が戻る、
戻らないに、関わることなので、わからない時
には、直接、相談や質問に行くことも、大切
だ、
と感じた次第です。

 

 
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確定申告の医療費控除!この交通費は対象になる?ならない?

 

確定申告で、医療費控除の申告をするのに、
交通費も、控除の対象だと聞いて、どれが、
対象になるか、教えてほしい…

と言って、妹が、休みの日に訪ねてきました。

 

「病院に行ったときのタクシー代は、対象?」

「うちの車で行った時の、駐車場代はOK?」

など、レシートや領収書を出して、一人で、
どんどん、質問を始めたのです。

 

『あわてずに、ひとつずつ、整理しようよ!』
と、言ったものの…

 

どの領収書の分が、医療費控除の交通費として、
申告できるのだろう…

 

気がつくと、いつのまにか、私が、整理しながら、
分けていたのです…。

 

 
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通院するときの交通費で対象になるのは?

 

テーブルの上には…電車の券売機の領収書、
タクシー、ガソリンスタンド、パーキングの
レシート…

 

すべて、ゴチャ混ぜで、広げられていました。

 

まずは、交通費で、医療費控除の対象になるも
のと、ならないものを、分けるところから、ス
タートです。

 

電車、バスなどの運賃

 

病院で、治療をうけるためにかかった交通費で、
電車やバスなどの、公共交通機関の運賃は、
医療費控除の対象になります。

 

確定申告で、医療費控除を受ける場合、国税庁
のホームページの、「確定申告書作成コーナー」
から、「医療費集計フォーム」を、ダウンロードして、
使うと便利です。

国税庁のホームページへ

 

エクセル形式になっているので、金額や内容を、
入力していけば、パソコンで、確定申告書を作
成するときに、医療費控除の合計額が、反映さ
れるようになっています。

医療費集計フォーム①

 

電車やバスは、そのつど、領収書をもらうのが、
難しいこともあるので、病院名や区間などと、
運賃を、記入しておけば、大丈夫です。

 

タクシーの料金

 

病院に通院するときに、タクシーに乗った場合
の料金は、基本、医療費控除の対象には、なり
ません。

 

ただし…

  • 深夜など、すでに電車やバスが走って
    いない時間帯だった
  • 足や腰のケガ、痛みなどで、駅やバス停
    まで、歩いていくのが、困難
  • そもそも、最寄りの駅やバス停が遠い

など、

 

公共交通機関が使えない場合の、タクシー代は、
医療費控除の対象になります。

Print

 

この場合、タクシーの領収書は、もらっておく
ようにしましょう。

 

また、「医療費集計フォーム」の「治療内容・
医薬品名」の欄にでも、理由を簡単に記入して
おくと、良いと思います。

医療費集計フォーム②

 

自家用車のガソリン代、駐車場代など

 

自家用車で、病院に行った場合のガソリン代や、
駐車場代、高速代などは、医療費控除の対象に、
なりません。

 

深夜で、電車やバスがなかった、足をケガして
いて、駅やバス停まで歩けない、などの場合で
あっても、控除の対象にはなりません

 

付き添いや面会の場合の交通費




 

治療をうける本人が、通院するための交通費は、
医療費控除の対象に、なります。

 

では、付き添いや面会などの場合に、かかった
交通費は、どうでしょうか?

 

  • ケガなどをしていて歩きにくい、一人で
    乗り降りが、しにくい場合
  • 子どもを病院に連れていく場合

などは、付き添う人の交通費は対象になり
ます。

 

  • 家族が入院をしていて、身の回りの
    世話が、あるので、面会に行く…

この場合は、控除の対象にはなりません

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付き添いで、医療費控除の対象になる場合の、
交通手段は、本人が通院するときと、同じです。

 

電車、バスなどの公共交通機関は控除の対象、
それが使えない場合には、タクシー代も可能、
自家用車の費用は、控除の対象になりません。

 

窓口負担がない場合の交通費は?




 

小学校入学前の子供が、病院にかかる場合に、
「未就学児の医療費助成制度」など、窓口での、
医療費負担が無い
ときの、交通費は、どうで
しょうか?

 

医療の助成制度などを受けて、病院にかかった
場合、病院の領収書が発行されないので、通院
したかどうかが、わからないからです。

 

助成制度で、診療費がかからなくても、交通費
は、医療費控除の対象になります。

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「医療費集計フォーム」は、病院の所在地と、
病院名を書くようになっているので、どこの
病院へ行くための、交通費なのかは、わかりま
す。

 

確定申告の必要書類には、含まれていませんが、
助成制度の受給者証や、病院の診察券のコピー
などを、用意しておくとよいでしょう。

 

万が一、交通費の内容について、聞かれた場合
に、説明がしやすいと思います。

 

 
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領収書がないけど大丈夫?




 

確定申告で、医療費控除を受けるのに、領収書
が無い
と、大丈夫だろうか?と不安になって、
しまいます。

 

病院や薬局の、領収書もいっさい無い、交通費
の領収書も無い、ということになると、申告し
ようにも、難しい…ということになります。

医療費控除の領収書を紛失した場合には?

 

病院や薬局などの、領収書があれば、日付も、
場所もわかるので、交通費の領収書はなくても、
いくらかかったのかが、わかります。

 

電車、バスの領収書が無い場合には、インター
ネットの乗換案内などで、料金を調べて、「医
療費集計フォーム」に、病院名、所在地などと、
一緒に、料金を記入しておけば、大丈夫です。

 

何かの事情で、電車やバスが使えずに、タク
シーに乗って、通院した場合の領収書は、必ず、
もらって、医療費控除の申告のときに、提出、
提示できるようにしましょう。

 

医療費控除の交通費で、認められるのは、電車、
バスなどの公共交通機関で、原則、タクシーは、
認められていません。

 

昼間か深夜かの時間帯や、所要時間、経路など
によって、料金も違ってくるので、領収書が、
あったほうが、申告する金額の裏付けに、なり
ます。

 

タクシーの領収書が、見当らない場合には、
料金を、調べることができるサイトもあるので、
「集計フォーム」の金額欄に記入して、申告の
ときに、相談してみましょう。

 

「NAVITIME」のタクシー料金検索では、住所から、
タクシー料金を、調べることができます。
https://www.navitime.co.jp/taxi/

 

ICカードの履歴を活用

 

医療費控除で交通費として、認められるのは…

  • 電車、バスなどの、公共交通機関
  • 電車、バスが使えない場合、タクシー
  • 自家用車のガソリン代等は不可

でした。

 

そして、交通費の領収書については、区間や
料金を、記入することで、領収書は、無くても
大丈夫です。

 

私は、ここ数年、病院にいく機会が増えてきて、
医療費がかかることが多いので、医療費控除
を申告するのに、困らないよう、領収書関係を、
保管するようにしています。

 

普段の生活の足は、ほとんどが自分の車ですが、
総合病院など、大きい病院は、駐車場が混雑し
て、それだけで時間がかかるので、病院に行く
ときは、電車やバスを使います。

 

電車も、バスも、いつもICカード(Suica)を、
使っているので、私は、券売機でカードの履歴
をとっておくようにしています。

suica

 

医療費控除の交通費は、領収書がなくても申告
できますが、ICカードの履歴だと、日付、区間、
料金がでているので、自分でも、計算がしやす
いからです。

 

領収書の代わりには、なりませんが、申告書
提出する時には、持っていくようにしています。

 

不備や不明な点があって、書類の受付に、時間
をくわないためにも、わかりやすく提示できる
ように、工夫しておく
ことを、おすすめします。

 

 
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確定申告の医療費控除!保険金をもらった場合はどうする?

 

「医療費控除を受けるのに、生命保険から、
給付金をもらっている場合は、どうなるの?」

 

「払った医療費から、引ききれなかったら?」

 

原付バイクの転倒事故や、病気入院で、医療費
がかかり、確定申告で、医療費控除を受けたい
から…と、休みの日に、姉の家に呼ばれました。

 

どうやら、領収書などを準備して、書類の作成
をはじめようとしたのですが、わかりにくい、
ことがあるようで、教えてほしいというのです。

 

私が、昔、保険会社に勤めていたことがあり、
多少、保険金について知識があるのと、以前に、
医療費控除を、自分で申告したのを、知ってい
て、申告や保険のことを、聞いてきたのです。

 

実は、私も、自分の医療費控除を、申告した時、
同じように、保険会社から受けとった保険金が、
ありました。

 

やはり、姉と同じような点が、わかりにくく、
申告の際に、いろいろと教えてもらって、書類
を提出した覚えがあるので、さっそく、手伝う
ことにしました。

 

 
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保険金等を受け取った場合




 

「医療費控除」は、一年間に支払った医療費を、
所得から、差し引きできる、所得控除の一つ
です。

 

医療費控除の計算
  実際に支払った医療費-
     保険金などの補てん分-10万円※
※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

年間に支払った、自分や家族の医療費で、10万
円を超えた分は、確定申告することで、その分、
税金が安くなります。

 

ただし、もしも医療費を支払う原因になった、
病気やケガ、出産などに対して、保険金や給付
金など
を、受け取っている場合は、その金額を、
引かなければいけません。

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例えば…

入院と手術、通院などの医療費  20万円

保険会社からの給付金      5万円

 

このような場合は、
医療費20万円-給付金5万円-10万円
=5万円で、

医療費控除で申告する金額は「5万円」という
ことになります。

 

差引きしきれなかった保険金は?




 

医療費控除で、医療費から、差し引く保険金は、
その保険金などをもらうことになった対象の、
医療費
からのみ、差し引きをします。

 

姉の場合を例にとると…

 

医療費  保険金

バイクの転倒事故
入院・通院
20万円

 

胃のポリープ
手術・入院・通院
10万円

 

子供の医療費
5万円

事故による入院分
30万円

 

保険金「30万円」は、バイクの事故の、入院と
通院に対して、支払われたものなので、事故の
関係の医療費からのみ、差し引きをします。

 

「事故の医療費20万円-保険金30万円」で、
「10万円」が引ききれませんが、「胃の手術や
入院」「子供の医療費」から、差し引きするこ
とは、ありません。

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姉の場合、事故についての医療費は、保険金を、
差し引いて、ゼロになりますので…

 

「胃の手術等10万円+子供の医療費5万円」
から

医療費控除を計算するときの「10万円」を、
引いた残りの「5万円」が、控除の金額になり
ます。

 

通院の保険金は入院の費用からも差し引く?




 

医療費控除の計算で、受け取った保険金や給付
がある場合、その対象になった、医療費から
のみ、差し引きをします。

 

では、もしも、対象になる病気やケガが同じで、
受け取った保険金が、通院した日数に対して、
支払われた場合には、どうなるのでしょうか?

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例えば、自転車で転倒して、骨折と打撲があり、
入院して、退院後に通院をして、加入していた、
共済から、通院した日数分の保険金が、支払わ
れたようなケースです。

 

医療費 保険金

 骨折・打撲による
 入院費用

  9万円

 骨折・打撲による
 通院に対して

 通院給付金

  5万円

 骨折・打撲による
 通院費用

  3万円 

 家族の医療費

  2万円

 

この場合は、骨折・打撲が、対象の医療費で、
入院か通院かは、関係ありません。

 

「入院費9万円+通院費3万円=12万円」から、
給付金の「5万円」を差し引きます。

 

家族の医療費を合わせても、「9万円」となり、
「10万円」を超えないので、医療費控除を申告
できる金額に満たない、ということになります。

 

 
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保険金請求中の場合は?

 

保険金や給付金を請求中で、まだ、金額が確定
していないけれど、確定申告をして、医療費控
除を、受けたい…。

 

このような場合、医療費控除を申告することは、
できるでしょうか?

 

請求中の保険金や給付金の金額を、「見込み
額」で、医療費控除を申告することが出来ます。

 

例えば、健康保険の出産育児一金であれば、
「42万円」と、金額が決まっています。

 

生命保険や損害保険の保険金・給付金なども、
「入院1日あたり」「○△手術1回あたり」と、
いうように、金額が決まっています。

 

この金額を、「見込み」の金額で、かかった医
療費から、差し引いて、申告をすることが可能
です。

 

後日、保険金が支払われて、金額が違った場合
は、正しい金額で、医療費控除の申告を、し直
します。

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受け取る金額が、確実にわかっている場合は、
「見込み」で、医療費控除の申告をしてもよい
と思います。

 

ただし、受け取る金額に、不明なところがある
場合、どうしても、申告を急がなければいけな
い理由が無いのであれば、金額が確定してから
申告するほうが、良いと思います。

 

それは…

  • 保険金の金額が、「見込み」と違っていた
    場合に、確定した金額で、申告し直さな
    ければ、ならいので、手間である。
  • 請求の内容や、手続きの書類に間違い
    が、無ければ、保険金等が支払われる
    までに、それほど、長い時間は、かから
    ない。
  • 医療費控除の申告は、「翌年の1月1日
    から、5年間」、申告の期間があるので、
    保険金が、支払いになるのを待っても、
    十分に間に合う。

からです。

保険金を申告しなかったら?

 

病院や調剤薬局でもらった領収書の、整理を、
手伝いながら、一通り、医療費控除の流れを、
説明したところで…

 

姉の質問が…!

 

「ねえ、給付金って、申告する必要あるの?」

「税務署は、わからないでしょ?」

 

なんということを!

 

実は、保険会社が、保険金や給付金を支払った
場合、税務署に「支払調書」という支払いの、
明細を発行することになっています。

 

現在、「支払い調書」は、100万円以上の支払
があったときに、発行されることに、なって
います。

 

ですので、姉の場合は、「5万円」の給付金の
支払いなので、税務署へ、支払い調書の提出は、
されません。

 

ただし!

 

税務署では、申告の内容をチェックしていて、
確認が必要な場合には、本人だけでなく、保険
会社などに、問い合わせることが、あります。

actyousar

 

私は、昔、保険会社に勤めていましたが、よく、
税務署から、書面での問い合わせがありました。

 

「契約に加入しているかどうか?」

保険金の支払いがなかったか?」

「いくら支払いがあったか?」

 

などの問い合わせに対して、保険会社から、
きちんと回答しなければ、ならないのです。

 

もしも、医療費控除の申告のときに、保険金な
どを受けとった分の金額を、申告しなかったと
しても、そのまま、受け付けられるでしょう。

 

でも、税務署から、保険会社に問い合わせが、
入れば、支払いがあったことや、支払い金額が、
一発で、明らかになります。

 

また、平成28年1月から、マイナンバー制度
始まり、保険金などの支払いが、100万円以上
の場合の支払い調書は、マイナンバーが、記載
されることになりました。

 

自分では、「このくらいの金額なら…」「バレ
やしない」と思っていても、知らないところで、
把握されているかもしれません。

 

「虚偽の申告」と判断されて、追加徴収の対象
になる、などということにもなりかねない
ので、
受け取った保険金などは、正しく、申告するよ
うにしましょう。

 

 
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副業のアルバイト!社会保険ってどうなるの?新たに入る?

 

「絶対に、内緒で…お願いします…」

 

会社の帰りに、同じ部署の後輩から、相談が、
あると言われ、喫茶店に入ったときのことです。

 

最近、少し元気がないような様子だったので、
気にはなっていたのですが…。

 

まさか…

社内不倫?

離婚!?

退職!?

と、思ったら、違いました…。

 

「副業でアルバイトをしたら、社会保険料って、
上がるんですか?」

 

「年金とか、健康保険に、ダブって入ることに
なるんですか?」

 

「そうしたら、会社に知られますよね?」

 

内緒の話というのは、副業でアルバイトをした
時の、社会保険料のことだったのです。

 

私が、総務部にいた頃のことを、話したことが
あり、それを覚えていて、私に、内緒で聞いて
いてみよう、と思ったそうです。

 

子供の教育費などに、お金がかかり、会社の、
給料だけでは、キツい…そんな事情も、よく、
理解できるので、相談に乗ることにしました。

 

 

 
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社会保険料は上がるの?




 

会社員が、本業でもらっている、給料のほかに、
副業で、アルバイトをして、収入が増えた場合、
年金や、健康保険などの、社会保険料は、上が
るのでしょうか?

 

ざっくり、言うと…

「副業にする、仕事の種類や、所得の額などに、
よります。」

ということになります。

 

副業のアルバイト、と言っても、 パートタイ
マーとして働く場合、業務委託で、仕事を受
けたり、自営業として、報酬をもらう場合など、
があります。

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副業のアルバイトが、パートタイマーのように、
厚生年金・健康保険の対象になる、仕事の場合
は、働く時間や給料の額によっては、社会保険
料が、上がります。

 

自営業の仕事や、業務委託、短期の派遣など
場合は、厚生年金・健康保険の対象ではない、
ので、社会保険料は、上がりません。

 

二重に入るか?金額が上がるか?

 

副業のアルバイトが、パートタイマーなどの、
場合、社会保険料が上がるのは、どのような、
基準であがるのでしょうか?

 

厚生年金や健康保険などの、社会保険は、一定
加入要件があります。

 

一番最近では、平成28年10月から、加入要件が、
改定になり、対象が拡大されました。

 

社会保険の加入要件
労働時間 週あたり20時間以上
賃金 一か月 88,000円以上
この両方に該当する場合

 

この加入要件を満たすと、副業のアルバイトも、
社会保険の対象になり、給料から、保険料が、
引かれることに、なります。

 

では、どのようにして、保険料の金額が決まり、
増えるのでしょうか?

 

本業の社会保険料が、上がるのか?

それとも…

 

副業の分は、別に、社会保険に加入するのか?

どちらでしょうか?

ackyuuyo

 

厚生年金や健康保険の保険料は、給料の金額に
よって、決められている「報酬月額」という、
ものを、もとに、金額を計算します。

 

副業のアルバイトが、社会保険の加入要件を、
満たしたときは、副業の「報酬月額」を、本業
の「報酬月額」に足して、社会保険料を計算、
します。

 

そして、本業と副業の割合から、社会保険料を、
比例して計算して、それぞれの給料から、保険
料が、引かれることに、なります。

 

それぞれの給料から、保険料が、引かれること
に、なりますが、本業と副業で、別々に、社会
保険に加入するのでは、ありません。

 

後輩は、会社の給料25万円の他に、なんとか、
副業で、10万円の収入が欲しい、と考えている、
とのことでした。

 

そのために、平日の退社後に3時間、土日には
4~5時間、働こうと、飲食店でのアルバイト
を探しているというのです。

 

この場合は、加入要件を満たすことになるので、
本業の給料25万円と、副業の10万円を合計した
金額から、「報酬月額」が決まり、社会保険料
が計算されます。

 

 
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社会保険料が上がらないようにしたい?




 

本業の仕事が終わった後に、頑張って、別に、
働いて、収入を増やそうとしても、社会保険料
を引かれると、その分、手取りが、減ってしま
うので、困る…。

 

それに、「報酬月額」を合算して、社会保険料
が計算されるということは、本業の会社にも、
事務的な連絡が入るだろうから、副業のことを、
知られてしまう…。

 

それは…困る!

 

では、社会保険料を引かれることなく、本業の
会社にも、知られずに、副業でアルバイトをし
て、収入を得るには、どうしたら、よいのでし
ょうか?

 

加入要件にあてはまらないように働く

 

「週20時間以上、月給88,000円以上」の両方に、
該当すると、社会保険の加入要件を、満たすこ
とになって、保険料が上がることになります。

 

そこで、この要件に、あてはまらないように、
一か月の給料が、88,000円にならない範囲で、
働く、または、週に20時間まで働かないように
します。

 

この方法だと、副業が、社会保険の対象になる
ことは、ありませんが、時間や金額が、制限さ
れるので、必要とする金額を、稼げないという、
こともあり得ます。

 

副業を掛け持ちする

 

本業の仕事の他に、2つ、3つと、仕事を、
掛け持ちするには、曜日や時間の調整
が、必要ですが、アルバイト先を分散
する方法があります。

 

例えば、副業のアルバイトを、2つ、掛け持ち
して、片方で、月に5万円、もう片方で月5万円、
というように働いた場合、どちらも、社会保険
の要件は、満たしません。

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この方法だと、副業が、社会保険の対象になる
ことは、ありません。

 

「報酬月額」の合算などの、事務処理も関係が、
ないので、本業の会社に、知られることもあり
ません。

 

給与所得以外の仕事を考える

 

フルタイムの会社員も、給料制のアルバイト、
パートも、加入する社会保険は、厚生年金と、
健康保険ですが、自営業の場合は、国民年金と
国民健康保険になります。

 

フルタイムの会社員が、副業で、自営業を、す
る場合、本業の会社で、すでに加入している、
厚生年金・健康保険に加えて、国民年金・国民
健康保険に、加入するのでしょうか?

 

答えは、「いいえ」です。

 

国民健康保険法という法律で、「すでに、健康
保険に加入している人が、国民健康保険に加入
することはできない」と、決められているからです。

 

年金も、厚生年金と国民年金に、重複して、加
入することは、できません。

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会社員が、副業で、自営業の仕事をする場合は、
社会保険料は、あくまでも、本業の仕事で加入
している、厚生年金、健康保険だけで、保険料
が、増えることもありません。

 

本業の給料が、30万円、自営の副業が50万円の
所得だとしても、社会保険料は、本業の給料30
万円に対してのみ、かかることになります。

 

給料制の仕事とは違って、

  • 自営でできる「何か」仕事が必要
  • すぐ収入に結びつくとは限らない

など、自営業の仕事の難しさもありますが、
社会保険料の負担が増えない、という点では、
副業として考えてみる価値が、十分にあります。

 

 
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税金面にも注意




 

会社で、副業が、禁止されていない場合や、届
け出制の場合は、良いのですが、「副業禁止」
という場合は、社会保険だけでなく、税金面で
も、注意が必要です。

 

アルバイトで給料をもらった場合も、自営業で、
所得が発生した場合も、会社員は、本業の給与
と、合わせて、確定申告や、住民税の申告が、
必要になります。

 

自営業で、事業所所得や雑所得を、申告する場
合は、住民税を、振り込みなど、自分で納める
ことができます。

 

ところが、給料制のアルバイトの場合は、住民
税を、自分で納めることができず、本業の分と
合わせて、本業の給料から、引かれることに、
なって、副業のことが、会社に知られる可能性
があるのです。

アルバイトが住民税の通知でバレる?の記事はこちら

 

まとめ

 

会社員が、副業でアルバイトをする場合、社会
保険の保険料が、どのようになるか、について、
書いてきました。

 

給料制のアルバイトは、収入や、労働時間が、
一定以上になると、給料から、社会保険料が、
引かれることになります。

 

また、手続きなどの関係から、本業の方の会社
にも、副業のことが、知られてしまう可能性が、
あります。

 

そこで、社会保険料の負担が少なく、手続き、
などの関係で、会社には、知られにくい方法、
として…、

  • 時間や、給料を一定の範囲内に抑える
  • 副業先を分散して、働く
  • 自営業を考えてみる

などの、方法をあげました。

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自営業の仕事を、副業にする場合は、所得の金
額にかかわらず、社会保険料が、引かれること
は、ありません。

 

また、住民税も、給料制のアルバイトと、自営
業を副業にする場合とでは、住民税の納付方法
にも、違いがあります。

 

このあたりを、総合的に考えると、給料制のア
ルバイトよりも、自営業としてできるものの方
が、社会保険料の負担が少なくて、本業の会社
に知られる可能性も、低いといえます。

 

会社員が、副業をする場合には、仕事を始めて
しまってからではなく、始める前に、社会保険
料や税金、会社や周囲に知られる可能性なども、
含めて、検討する
ことを、お勧めします。

 

 
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副業のアルバイト!住民税の通知で会社にバレる?バレない?

 

『絶対に、誰にも、言わないでくださいよ…』

住民税の通知で、バレるって、聞いて…』

 

仕事上がりに、職場の後輩を、軽く一杯、飲み
に誘った時のことです。

 

後輩は、会社には内緒で、休みの日を利用して、
副業でアルバイトを、始めたのですが、会社に
バレるのが、怖くて、悩んでいたのです。

 

学生時代の友人に、相談したところ、住民税の
決定通知
で、副業のアルバイトが、会社にバレ
るららしいよと、言われたそうです。

 

仕事の種類や、申告の仕方、などによっても、
違うし、「バレない」方法があるらしいけれど、
その友人も、よくわからなかったのだそうです。

 

それで、どうしたらいいのか、わからず、ここ
最近、元気がなかったのです。

 

私も、彼の気持ちが、十分なほど、わかります。

 

私たちの勤めている会社は、長いこと業績が、
低迷して、給料が伸びないどころか、諸手当
削られて、本当にやりくりが大変なのです。

 

実は…私も、副業でアルバイトをして、毎月の
不足を埋めているのです…。

 

そこで…

会社員が、副業でアルバイトをする場合、

・住民税の決定通知から、副業のことが、会社
  にバレるというのは、本当か?

・会社にバレないようにする、方法はあるか?

 

などについて、私自身の経験も含め、話をする
ことにしました。

 

 
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20万円以下でも「住民税」は申告




 

「副業の収入が、年間で20万円以下なら、そも
そも、確定申告しなくていいんだよ。」

「だから、会社にバレることは、ないよ!」

 

そう言って、副業のアルバイトの収入が、20万
円以下だから、申告も何もしていないという人
が、います。

 

しかし!!

 

「申告は不要」と思い込んで、そのままにして
いるのは、会社にバレる原因を、放っておくよ
うなものです。

 

実は…この「20万円以下…」、誤解されている
点が、いくつか、あります。

 

『20万円以下なら、申告が不要』というのは…

  • 「給与所得と退職所得」以外の、雑所得
    や、事業所得の場合、申告は不要。
  • 雑所得や事業所得は、20万円以下なら、
    所得税については、申告不要ですが、
    住民税については、申告が必要。

なのです。

 

社員やアルバイトに支払った、給料については、
「給与支払報告書」という書類が、役所に提出
されることに、なっています。

 

「20万円以下だから」と、申告しなかったとし
ても、アルバイトの給料も、この書類が、役所
に、提出されているのです。

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役所では、この「給与支払報告書」をもとに、
住民税が計算され、金額が確定すると、各会社
あてに、「住民税決定通知書」という書類を、
送ります。

 

会社では、届いた「住民税決定通知書」をもと
に、給料から天引きする、住民税の金額を入力
します。

 

この「決定通知書」に出ている、所得金額や、
住民税の金額が、「何か変!?」と、思われて、
会社の給料以外に、収入があるのではないか?
と、気づかれるきっかけに、なるのです。

 

事務処理のときに、一人一人の分を細かく、見
るとは限りませんが、「住民税決定通知書」
ら、副業のことが、わかってしまうケースは、
十分、あり得ます。

 

住民税の「普通徴収」を選ぶ




 

住民税を納める方法には、

  • 会社員やアルバイトのように、給料から、
    天引きしてもらい、納める「特別徴収」と、
  • 自営業のように、銀行や、郵便局で、
    納付書で払い込む、「普通徴収」

があります。

 

副業のアルバイトの収入が、ネットオークショ
ンの利益や、アフィリエイトの収入、などの、
雑所得や事業所得は、所得額が20万円を超える
場合、「所得税の確定申告」が必要になります。

 

「確定申告書(b)」の第二表に、住民税の納付
方法を、選ぶ欄があるので、「自分で納付」の
方に、マルをします。

所得税 住民税 普通徴収

 

雑所得や事業所得が、20万円以下の場合は、所
得税の確定申告は不要ですが、「住民税の申
告」
が必要になります。

 

住民税の申告書にも、住民税の納付方法を、選
ぶ欄があるので、「自分で納付(普通徴収)」の方を、
選んで、しるしをします。

住民税 普通徴収

 

申告書が受けつけらると、住民税の納付書が、
送られてくるので、この納付書で、払い込みを
して、住民税を、納めることになります。

 

会社に送られる「住民税決定通知書」には、普
通徴収の分は、反映されないので、会社の担当
者に、住民税の事務処理に関係して、副業のこ
とが、バレることはありません。

 

ただし、役所の方では、

  • 特別徴収、普通徴収の、事務処理は、
    手作業である
  • 多くの自治体では、特別徴収を推進して
    いる

ことから、申告書で、「普通徴収」に、マルを
していても、特別徴収になってしまう場合が、
あります。

 

確定申告書で、マルをした場合でも、一度、役
所の税務課などに、電話をして、確認をするよ
うにしましょう。

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アルバイトの給料(給与所得)については、確定
申告書の、普通徴収の欄に、マルをしても、普
通徴収にならないので、くれぐれも、注意が、
必要です。

 

 
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給与所得でも「普通徴収」できる?




 

サラリーマンの副業について、やはり、誤解が、
多いのが、アルバイトの給料も、確定申告書で、
「普通徴収」を選べば、会社にはバレない…と
いうものです。

 

「普通徴収」を選ぶことができるのは、給与や
年金以外の所得
です。

 

アルバイトの給料は、給与所得なので、もしも、
「普通徴収」にマルをして、書類を提出しても、
住民税は、「普通徴収」には、なりません。

 

でも!

自分の場合は…アルバイトの「給与所得」

 

っていうことは、住民税の決定通知が、来る頃
には、副業のことが、会社にバレる可能性が、
『大』ってこと??

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なんとか、できないものだろうか…?

 

「いいえ、まだ、可能性はあります!」

 

役所で直接頼んでみる

 

副業のアルバイトが、「給与所得」の場合でも、
市役所の税務課などの窓口に行って、副業の分
だけを、普通徴収にしてもらうように、頼むと
いう方法があります。

 

市町村によっては、「他の事業者から支給され
る給与で、すでに特別徴収されている者」に、
ついては、副業の方について、普通徴収を、
認めてくれるところがあるのです。

 

ただし、全国的に、「特別徴収を推進」という
流れになっているので、副業の分の住民税は、
本業の分と合わせて、特別徴収にする、という
自治体も増えてきています。

 

「普通徴収」にしてもらえるなら、その方が、
会社に知られる可能性が低いので、対応しても
らえるかどうか、役所に、問い合わせてみまし
ょう。

 

副業先で普通徴収を頼んでみる

 

給与の支払い者から、役所に提出する書類に、
「普通徴収への切替理由書」というものが、あ
ります。

 

この「普通徴収への切替理由書」を提出できる、
基準のひとつに、「他の事業所で、特別徴収を
行っている場合」が、入っています。

 

サラリーマンが、本業でもらっている給料は、
住民税が、「特別徴収」で、天引きされている
ので、副業先の給料については、この基準が、
あてはまります。

 

アルバイト先に、「本業の会社に知られたくな
いので」という理由を話して、アルバイト先が、
その「理由書」を出してくれることが、必要に
なりますが、頼んでみる価値は、十分に、あり
ます。

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役所の窓口で依頼する場合、副業先で、「理由
書」を頼む場合、どちらの場合も、事前によく
確認をしておくようにしましょう。

 

この二つの方法が、どちらも出来ない、という
ことになると、給与所得の場合は、本業の分と
合わせて、特別徴収になり、会社に知られる、
可能性が、高くなります。

 

会社に知られにくい…という点では、普通徴収
を選んで、住民税を自分で納付することができ
る、雑所得・事業所得の対象になるものを、副
業にした方が、安心です。

 

 
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税金以外にもバレないように注意!

 

サラリーマンが、副業でアルバイトをしている
場合に、「住民税決定通知書」から、副業が、
会社にバレるかどうかについて、書いてきまし
たが、最後に、もう一度、まとめておきたいと
思います。

 

  • 副業が雑所得や事業所得で、所得の額
    が、20万円を超える場合、確定申告を
    して、「普通徴収」を選ぶ
  • 雑所得や事業所得が、20万円未満の
    場合は、「住民税の申告」をして、「普通
    徴収」を選ぶ
  • 念のため、確定申告をした後に、役所の
    税務課に、電話などで確認をする
  • 副業が、給与所得の場合は、金額にかか
    わらず、確定申告をしておく(還付になる
    こともあり)
  • ただし、給与所得の場合は、確定申告
    では、普通徴収を選ぶことが、できない
  • 副業が給与所得の場合は、普通徴収を、
    市役所で頼んでみる、副業先で頼んで
    みる、方法もあるが、絶対ではない

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サラリーマンが、副業を考えたり、実際にして
いるのは、生活するのに、給料が思うような、
金額に足りない、年数を経ても、金額が増えな
いなどの、切実な理由もあると思います。

 

数は多くありませんが、副業を認める、積極的
に勧める、という企業も、出てきました。

 

ですが、まだまだ「副業禁止」という会社の方
が、多いのが現状です。

 

住民税の決定通知書は、担当者が、気が付かな
いこともあり、副業が、100%、バレるとは、
限りません。

 

むしろ、副業のことが、知られてしまうのは、
副業に、気をとられて、本業の仕事に集中して
いないとか、別な収入があると、口をすべらせ
た…などの方が、きっかけになりがちです。

 

本業の仕事を第一に集中する、申告など、抜か
りの無いように、十分対策をした上で、ふだん
の行動、言動から、気づかれないようにするこ
とも、忘れない
ように注意しましょう。

 

 
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新入社員の年末調整!就職前のアルバイトの給料はどうする?

 

『会社の年末調整に、出さないとダメなの?』

 

今年の春に、社会人になった娘が、いつになく、
真剣な顔で、私に、聞いてきました。

 

『就職する前の、アルバイトの源泉徴収票…』

 

会社の年末調整で、就職前のアルバイトの「源
泉徴収票」があれば、一緒に、提出するように
言われた、とのことです。

 

まわりの友人に聞いてみたところ、提出する、
という人と、提出しない人、「申告しなくてい
いはずだ」という人もいて、よくわからない
というのです…。

 

そこで、今年、社会人になった人が、就職前の
バイト代
について、年末調整で申告しないと、
いけないかどうか、しないとどうなるのか、な
ど、娘の疑問に、答えることにしました。

 

 
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就職前のバイト代は、年末調整に出すべき?




 

会社員やアルバイトの人がもらう、給料明細で、
引かれている「所得税」は、おおよその、予定
の金額で、天引きされています。

 

「年末調整」では、一年間の給料の合計額や、
税金が、かからない範囲「所得控除」などを、
計算します。

 

そして、その年に収めなければいけない、税金
の金額と、おおよそで天引きされていた税金の
金額との、過不足を精算します。

 

会社に就職する前に、アルバイトでもらった給
料も、入社後に、毎月、会社からもらう、給料
も、両方とも、同じ「給与所得」になります。

 

ということは、アルバイトの給料も、入社後の
給料も、1月~12月の一年間に、もらった給料
は、一度、全部、合計します。

 

そして、引かれている税金と、納めるべき税金
の過不足を、精算しなければならないのです。

 

精算する方法は…

  • 会社の年末調整
  • 確定申告

の、2つの方法がありますが、基本は、
「年末調整」です。

 

就職前のアルバイトの給料については、原則、
就職先の会社が、一緒に、年末調整しなけれ
ばいけない、ことになっています。

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会社では、入社前の1~3月に、アルバイトの、
給料があった人については、その源泉徴収票
を、年末調整の書類と一緒に、提出してもらわ
なければ、いけません。

 

就職前の1~3月に、アルバイト収入がある、
のに、源泉徴収票が提出されない時は、本来、
会社では、その人の分の年末調整を行わず、
本人に、確定申告をしてもらう、ということに、
なっています。

 

自分で、確定申告の書類を、記入したりして、
税務署に、提出するのは、はじめての場合、
案外、面倒だったりします。

 

会社で、一緒に、年末調整してくれるのであれ
ば、バイトの分の、源泉徴収票を紛失したなど、
提出でない事情がない限り、一緒に、年末調整
してもらったほうが、「楽」です。

 

年末調整でなければ、確定申告

 

会社によっては、年末調整の際、入社前のアル
バイトの、給与の申告については、特には、何
も案内のないところも、あります。

 

本来は、入社前のアルバイトの源泉徴収票が、
提出されない場合は、年末調整をしないことに、
なっているのですが、実際には、4月からの給料
だけで、年末調整してしまう会社も、あります。

 

また、就職前のアルバイトについて、あまり、
オープンにしたくない、などの、事情がある、
という人も、いるかもしれません。

 

そのような場合は、自分で、「確定申告」を、
することになります。

  • 年末調整が終わった後に、会社が、発行
    してくれる「源泉徴収票」と、就職する前の、
    バイト先から、もらった「源泉徴収票」
    を準備します。
  • 給与所得の人の申告は、自営業の人など
    の確定申告とは、別なので、2月中旬まで、
    待たなくても、年が明けたら、「確定申告書」
    の提出が、可能です。

 

 
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「20万円以下」なら申告不要?




 

会社に入る前に、アルバイトの収入があっても、
「20万円以下」なら、申告する必要がない…、
だから、何もしなくても大丈夫!という人が、
います。

 

インターネットのQ&Aなどでも、「20万円以
下のバイト代は、申告不要」と、回答されて、
いることがあります。

 

実は…

 

これは、ある「勘違い」が、本当のこととして、
受け取られています!

 

確定申告の要件で、

「一か所から給与を受けている人」の場合、

「給与所得、退職所得以外の所得が
 20万円を超える」ときは、確定申告が必要。

となっています。

 

これは…

  • 給与所得と退職所得以外の所得が、
    20万円を超えなければ、申告は不要

ではなくて、

  • 「給与所得と退職所得」以外の所得
    (事業所得や雑所得などの所得)が、
    20万円を超えなければ、申告は不要

ということです。

 

実は、ここを、勘違いして、会社の給料以外の、
バイト代が、20万円以下なら、申告はいらない
と、考えられていることがあるのです。

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入社する前に、アルバイトでもらった給料が、
20万円未満であっても、税金を計算する上では、
あくまでも「一年間の給与所得」として、会社
の給料と、合計して、考えます。

 

天引きされている所得税に、過不足があるかも、
しれないので、計算しなおして、精算することに、
なります。

 

ですので…

 

会社に就職する前に、アルバイトでもらった、
給料は、「その年の所得」として、会社で年末
調整してもらう、出来なかった場合は、自分で、
確定申告をする、必要がある、ということに、

なります。

 

両方しないとどうなる?




 

年末調整も、確定申告も、あらかじめ天引き、
されていた税金が、その年に納めなければいけ
ない税金の金額に対して、過不足がないかを、
計算します。

  • 納めなければいけない金額よりも、
    多く、ひかれていた場合は、その分が、
    還付金として、戻ってきます。

 

  • 納めなければいけない金額に、不足
    している場合は、足りない分を、追加で、
    納めることになります。

 

会社に、入社する前の、アルバイトの給料を、
会社の年末調整で、申告しなかった…。

 

自分で、確定申告もしていない…。

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もしも、どちらもしなかったら、どうなるので
しょう?

  • 多めに、天引きされていた場合は、
    戻るはずの還付金が、戻ってこない
  • 不足している場合は、納める税金が、
    不足しているので、「過少申告」になり
    ます。

 

きちんと申告しておこう

 

会社の年末調整に、入社前のバイト代を、申告
しなかった。

 

自分で、確定申告もしなかった…。

 

そういう場合でも、いきなり、還付金が戻らな
くなったり、過少申告のペナルティーが、来る
ということにはなりません。

 

どちらの場合も、5年間は、還付や修正の、
申告
をする、猶予があるからです。

 

もしも、入社前のアルバイトの給料を、申告す
るのを忘れていたけれど、3年前のことだ…。

 

そのような場合でも、その年の源泉徴収票が、
用意できれば、、確定申告をして、税金の過不
足を、精算することができます。

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平成28年から、マイナンバー制度が、始まって、
年末調整に使う「扶養控除等申告書」や、「確
定申告書」に、マイナンバーを記入することに、
なりました。

 

正社員の場合も、アルバイトも、会社の方に、
マイナンバーを提出することに、なっているの
で、「源泉徴収票」にも、マイナンバーが、載
っています。

 

このように、マイナンバー制度によって、税務
署でも、申告や納税の状況が、把握しやすくな
っています。

 

何かのきっかけに、「税金の不足額」があると、
会社に知られてしまい、恥ずかしい思いをする
ことになった…。

 

そんなことが、無いように、就職前のバイト代、
についても、年末調整か、確定申告、どちらか
で、申告しておく
ようにしましょう。

 

 
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