入院の時の差額ベッド代!確定申告で控除の対象になる?

 

差額ベッド代は、対象なのかな?」

「よく分からないから、調べてみてよ!」

 

姉から、電話がかかってきて、「確定申告で、
医療費控除を受けるのに、差額ベッド代は、対
象になるか、ならないか」を、聞かれました。

 

姉は、今年の春、原付バイクで、買い物に出か
けた際に、運転を誤って転倒、大けがをしてし
まいました。

 

すぐに、救急車で、病院に運ばれたのですが、
その時に、一般病室がいっぱいで、一週間ほど、
個室に入っていたのです。

 

入院費や治療費が、けっこう、かかったので、
確定申告の準備を、始めたのですが、知人から、
差額ベッド代は医療費控除の対象外では?」
と言われたらしく、私に、電話してきたのです。

 

私は、以前に、自分で、医療費控除の申告を、
したことがあるので、わかるだろうと思ったの
だそうです。

 

今まで、何度か、自分で、医療費控除を申告し
たことはあるのですが、実は、「差額ベッド代」
については、詳しくわからなかったので、調べて
みることにしました。

 

 
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医療費控除の対象になる場合




病気やけがなどの治療のために、かかった医療
費や、購入した医薬品の費用などは、医療費控
として、申告することができます。

 

ただし、予防接種や、歯のインプラント治療、
などのように、控除の対象にならないものも、
あります。

 

私は、「差額ベッド代」も、必要最低限のもの、
ではないので、控除の対象にならないだろう、
と思っていました。

 

実は、病院に入院した際の差額ベッド代は、

  • 本人や家族の都合で、個室に入院した
    ときなどは、対象にならない

けれど

  • 治療や手術、入院が、急がれる状態や、
    他に病室の空きがないなどの事情で、
    個室に入院したときなどは、対象になる

というように、利用することになった、理由や
状況によって
、対象になる場合、ならない場合
が、分かれているのです。

 

差額ベッド代の基準

  1.1病室4床以下

  2.面積が一人当たり、6.4㎡以上

  3.ベッドごとにプライバシーを確保
       する設備

  4.個人用の私物収納設備・証明・小机・
      椅子の設置

 

姉の場合は、事故の知らせを受けて、家族が、
かけつけ、病院の説明をうけて、すぐに入院の
手続きをとりました。

 

病院では、その時、「病室の空きがないので」
と言われて、個室に入ることになりました。

ac565188

 

また、病院によっては、もともと、病室が個室
のみなど、入院するには、差額ベッド代が、必
ず、必要になるところもあります。

 

「差額ベッド代」は、患者や家族から希望して、
利用する場合をのぞいて、医療費控除の対象
なります。

 

差額ベッド代そのものが不要なケースも?




ところが!

 

差額ベッド代が、確定申告の医療費控除の対象
になるか、どうかを調べていたら、実は、もう
ひとつ、大事なことが、わかりました。

 

それは、個室などに入院しても、差額ベッド代
が、発生しないケースが、あるということです。

 

実は、「差額ベッド代」について、厚生労働省
から、「請求してはいけない場合」ということ
で、通達が、出されているのです。

 

厚生労働省の通達では…

  • 患者や家族から、同意書による同意
    の確認を、行っていない場合
  • 「治療上の必要」により、差額ベッド室
    に、入院した場合
  • 病棟管理の必要性(院内感染の恐れ)
    等から、差額ベッド室に入院させた場合

などは、病院が、差額ベッド代を請求しては、
いけない、となっています。

 

ただ、実際には、病室に空きがない場合でも、
差額ベッド代が、かかることが、けっこう、あ
ります。

 

 
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実際のケースでは?

 

厚生労働省から出されている、通達の通りだと、
患者の方から、希望しない限りは、入院しても、
「差額ベッド代」が、ほとんどかからないこと
になります。

 

実際には、6人部屋などの大部屋は、すでに、
いっぱいで、入院するには、差額ベッド代が、
必要な部屋しか、空いていないということが、
けっこうあります。

 

そして、通達の通りにはいかず、差額ベッド代
が、かかることになる、「同意書」の提出を、
求められます。

 

同意できないという場合には、「他の病院への
入院」を促されて、暗に、入院を断わられたり
するケースがあります。

 

仮に、大部屋を希望しても、入院するまでに、
順番を待たなければならず、すぐに必要な治療
や処置が、受けられません。

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姉の場合もそうでしたが、すぐに入院するには、
このように、「同意書」の提出が避けられず、
「差額ベッド代」が発生することになるのです。

 

 

平均的な1日あたりの差額ベッド代

 

          1人部屋  7,563円

          2人部屋  3,065円

          3人部屋  2,812円

          4人部屋  2,346円

           平均    5,918円

厚生労働省 
第282回中央社会保険医療協議会より

 

※ あくまでも平均の金額で、地域や病院
  によっても、差はあるとは思いますが、
  実際には、「この金額よりも、もっとかかる」
  というのが、正直な感想です。

 

入院する時には、

  • 費用については、なるべく抑えるよう
    にしたい、という希望を伝える
  • 手術の同意書なども含め、書類関係
    の説明は、よく聞いて、不明な点は、
    確認する

ようにすることも大切です。




医療費控除を申告する

 

国税庁の通達などでは、

「本人や家族の都合だけで、個室に入院したと
きなどの、差額ベッドの料金は、医療費控除の
対象にならない

となっています。

 

実際に、私の姉の場合のように、

  • 入院する際に、大部屋に空きがないと、
    言われて、差額ベッド代がかかる病室
    に入ることになった
  • そのときに、差額ベッド代が必要になる
    ことについて、病院から、「同意書」を、
    ら求めれて、提出した

このような場合、差額ベッド代は、医療費控除
として認められるのでしょうか?

 

また、そのような事情があって、「差額ベッド
代が必要な病室に入ることになった」場合に、
そのことを証明する書類などは、必要なのでし
ょうか?

 

ネットのQ&Aで見てみると、「同意書」を、
提出していると、医療費控除は受けられない、
と書かれていたり、「入る必要性」を診断書に、
書いてもらった方がよい、という回答を見たり
します。

 

このあたりが、はっきりしないと、姉の差額ベ
ッド代が、医療費控除に申告できるかどうか、
わからないので、税務署に行って、直接、聞い
てみました。

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すると…

  • 差額ベッド代がかかる病室に、入ること
    になった必要性などを、証明する書類や
    診断書に、一筆書いてもらうなどの必要
    はない
  • 大部屋の空きがなく、個室などに入院
    することになり、「同意書」を提出していて
    も、医療費控除は受けられる
  • 申告のときに、その「差額ベッド代」は、
    病院から言われて、入ることになったもの
    であることを、言ってくれればよい

ということでした。

 

「差額ベッド代」が、医療費控除の対象になら
ないのは、

  • 他の人と一緒の部屋は嫌だ
  • 相場屋は落ち着かないから

など、あくまでも、自分や家族から希望して、
「差額ベッド代」の必要な病室に入った場合、
ということでした。

 

今回、姉から、頼まれて、調べてみましたが、
無事に、医療控除で、差額ベッド代を、申告
することができて、一件落着!しました。

 

税金の関係のことは、けっこう難しく、書いて
あることを読んだだけでは、わかりにくいこと
も多かったりします。

 

ですが、医療費控除などは、「還付金」が戻る、
戻らないに、関わることなので、わからない時
には、直接、相談や質問に行くことも、大切
だ、
と感じた次第です。

 

 
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確定申告の医療費控除!この交通費は対象になる?ならない?

 

確定申告で、医療費控除の申告をするのに、
交通費も、控除の対象だと聞いて、どれが、
対象になるか、教えてほしい…

と言って、妹が、休みの日に訪ねてきました。

 

「病院に行ったときのタクシー代は、対象?」

「うちの車で行った時の、駐車場代はOK?」

など、レシートや領収書を出して、一人で、
どんどん、質問を始めたのです。

 

『あわてずに、ひとつずつ、整理しようよ!』
と、言ったものの…

 

どの領収書の分が、医療費控除の交通費として、
申告できるのだろう…

 

気がつくと、いつのまにか、私が、整理しながら、
分けていたのです…。

 

 
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通院するときの交通費で対象になるのは?

 

テーブルの上には…電車の券売機の領収書、
タクシー、ガソリンスタンド、パーキングの
レシート…

 

すべて、ゴチャ混ぜで、広げられていました。

 

まずは、交通費で、医療費控除の対象になるも
のと、ならないものを、分けるところから、ス
タートです。

 

電車、バスなどの運賃

 

病院で、治療をうけるためにかかった交通費で、
電車やバスなどの、公共交通機関の運賃は、
医療費控除の対象になります。

 

確定申告で、医療費控除を受ける場合、国税庁
のホームページの、「確定申告書作成コーナー」
から、「医療費集計フォーム」を、ダウンロードして、
使うと便利です。

国税庁のホームページへ

 

エクセル形式になっているので、金額や内容を、
入力していけば、パソコンで、確定申告書を作
成するときに、医療費控除の合計額が、反映さ
れるようになっています。

医療費集計フォーム①

 

電車やバスは、そのつど、領収書をもらうのが、
難しいこともあるので、病院名や区間などと、
運賃を、記入しておけば、大丈夫です。

 

タクシーの料金

 

病院に通院するときに、タクシーに乗った場合
の料金は、基本、医療費控除の対象には、なり
ません。

 

ただし…

  • 深夜など、すでに電車やバスが走って
    いない時間帯だった
  • 足や腰のケガ、痛みなどで、駅やバス停
    まで、歩いていくのが、困難
  • そもそも、最寄りの駅やバス停が遠い

など、

 

公共交通機関が使えない場合の、タクシー代は、
医療費控除の対象になります。

Print

 

この場合、タクシーの領収書は、もらっておく
ようにしましょう。

 

また、「医療費集計フォーム」の「治療内容・
医薬品名」の欄にでも、理由を簡単に記入して
おくと、良いと思います。

医療費集計フォーム②

 

自家用車のガソリン代、駐車場代など

 

自家用車で、病院に行った場合のガソリン代や、
駐車場代、高速代などは、医療費控除の対象に、
なりません。

 

深夜で、電車やバスがなかった、足をケガして
いて、駅やバス停まで歩けない、などの場合で
あっても、控除の対象にはなりません

 

付き添いや面会の場合の交通費




治療をうける本人が、通院するための交通費は、
医療費控除の対象に、なります。

 

では、付き添いや面会などの場合に、かかった
交通費は、どうでしょうか?

 

  • ケガなどをしていて歩きにくい、一人で
    乗り降りが、しにくい場合
  • 子どもを病院に連れていく場合

などは、付き添う人の交通費は対象になり
ます。

 

  • 家族が入院をしていて、身の回りの
    世話が、あるので、面会に行く…

この場合は、控除の対象にはなりません

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付き添いで、医療費控除の対象になる場合の、
交通手段は、本人が通院するときと、同じです。

 

電車、バスなどの公共交通機関は控除の対象、
それが使えない場合には、タクシー代も可能、
自家用車の費用は、控除の対象になりません。

 

窓口負担がない場合の交通費は?




小学校入学前の子供が、病院にかかる場合に、
「未就学児の医療費助成制度」など、窓口での、
医療費負担が無い
ときの、交通費は、どうで
しょうか?

 

医療の助成制度などを受けて、病院にかかった
場合、病院の領収書が発行されないので、通院
したかどうかが、わからないからです。

 

助成制度で、診療費がかからなくても、交通費
は、医療費控除の対象になります。

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「医療費集計フォーム」は、病院の所在地と、
病院名を書くようになっているので、どこの
病院へ行くための、交通費なのかは、わかりま
す。

 

確定申告の必要書類には、含まれていませんが、
助成制度の受給者証や、病院の診察券のコピー
などを、用意しておくとよいでしょう。

 

万が一、交通費の内容について、聞かれた場合
に、説明がしやすいと思います。

 

 
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領収書がないけど大丈夫?




確定申告で、医療費控除を受けるのに、領収書
が無い
と、大丈夫だろうか?と不安になって、
しまいます。

 

病院や薬局の、領収書もいっさい無い、交通費
の領収書も無い、ということになると、申告し
ようにも、難しい…ということになります。

医療費控除の領収書を紛失した場合には?

 

病院や薬局などの、領収書があれば、日付も、
場所もわかるので、交通費の領収書はなくても、
いくらかかったのかが、わかります。

 

電車、バスの領収書が無い場合には、インター
ネットの乗換案内などで、料金を調べて、「医
療費集計フォーム」に、病院名、所在地などと、
一緒に、料金を記入しておけば、大丈夫です。

 

何かの事情で、電車やバスが使えずに、タク
シーに乗って、通院した場合の領収書は、必ず、
もらって、医療費控除の申告のときに、提出、
提示できるようにしましょう。

 

医療費控除の交通費で、認められるのは、電車、
バスなどの公共交通機関で、原則、タクシーは、
認められていません。

 

昼間か深夜かの時間帯や、所要時間、経路など
によって、料金も違ってくるので、領収書が、
あったほうが、申告する金額の裏付けに、なり
ます。

 

タクシーの領収書が、見当らない場合には、
料金を、調べることができるサイトもあるので、
「集計フォーム」の金額欄に記入して、申告の
ときに、相談してみましょう。

 

「NAVITIME」のタクシー料金検索では、住所から、
タクシー料金を、調べることができます。
https://www.navitime.co.jp/taxi/

 

ICカードの履歴を活用

 

医療費控除で交通費として、認められるのは…

  • 電車、バスなどの、公共交通機関
  • 電車、バスが使えない場合、タクシー
  • 自家用車のガソリン代等は不可

でした。

 

そして、交通費の領収書については、区間や
料金を、記入することで、領収書は、無くても
大丈夫です。

 

私は、ここ数年、病院にいく機会が増えてきて、
医療費がかかることが多いので、医療費控除
を申告するのに、困らないよう、領収書関係を、
保管するようにしています。

 

普段の生活の足は、ほとんどが自分の車ですが、
総合病院など、大きい病院は、駐車場が混雑し
て、それだけで時間がかかるので、病院に行く
ときは、電車やバスを使います。

 

電車も、バスも、いつもICカード(Suica)を、
使っているので、私は、券売機でカードの履歴
をとっておくようにしています。

suica

 

医療費控除の交通費は、領収書がなくても申告
できますが、ICカードの履歴だと、日付、区間、
料金がでているので、自分でも、計算がしやす
いからです。

 

領収書の代わりには、なりませんが、申告書
提出する時には、持っていくようにしています。

 

不備や不明な点があって、書類の受付に、時間
をくわないためにも、わかりやすく提示できる
ように、工夫しておく
ことを、おすすめします。

 

 
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確定申告の医療費控除!保険金をもらった場合はどうする?

 

「医療費控除を受けるのに、生命保険から、
給付金をもらっている場合は、どうなるの?」

 

「払った医療費から、引ききれなかったら?」

 

原付バイクの転倒事故や、病気入院で、医療費
がかかり、確定申告で、医療費控除を受けたい
から…と、休みの日に、姉の家に呼ばれました。

 

どうやら、領収書などを準備して、書類の作成
をはじめようとしたのですが、わかりにくい、
ことがあるようで、教えてほしいというのです。

 

私が、昔、保険会社に勤めていたことがあり、
多少、保険金について知識があるのと、以前に、
医療費控除を、自分で申告したのを、知ってい
て、申告や保険のことを、聞いてきたのです。

 

実は、私も、自分の医療費控除を、申告した時、
同じように、保険会社から受けとった保険金が、
ありました。

 

やはり、姉と同じような点が、わかりにくく、
申告の際に、いろいろと教えてもらって、書類
を提出した覚えがあるので、さっそく、手伝う
ことにしました。

 

 
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保険金等を受け取った場合




「医療費控除」は、一年間に支払った医療費を、
所得から、差し引きできる、所得控除の一つ
です。

 

医療費控除の計算
  実際に支払った医療費-
     保険金などの補てん分-10万円※
※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

年間に支払った、自分や家族の医療費で、10万
円を超えた分は、確定申告することで、その分、
税金が安くなります。

 

ただし、もしも医療費を支払う原因になった、
病気やケガ、出産などに対して、保険金や給付
金など
を、受け取っている場合は、その金額を、
引かなければいけません。

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例えば…

入院と手術、通院などの医療費  20万円

保険会社からの給付金      5万円

 

このような場合は、
医療費20万円-給付金5万円-10万円
=5万円で、

医療費控除で申告する金額は「5万円」という
ことになります。

 

差引きしきれなかった保険金は?




医療費控除で、医療費から、差し引く保険金は、
その保険金などをもらうことになった対象の、
医療費
からのみ、差し引きをします。

 

姉の場合を例にとると…

 

医療費  保険金

バイクの転倒事故
入院・通院
20万円

 

胃のポリープ
手術・入院・通院
10万円

 

子供の医療費
5万円

事故による入院分
30万円

 

保険金「30万円」は、バイクの事故の、入院と
通院に対して、支払われたものなので、事故の
関係の医療費からのみ、差し引きをします。

 

「事故の医療費20万円-保険金30万円」で、
「10万円」が引ききれませんが、「胃の手術や
入院」「子供の医療費」から、差し引きするこ
とは、ありません。

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姉の場合、事故についての医療費は、保険金を、
差し引いて、ゼロになりますので…

 

「胃の手術等10万円+子供の医療費5万円」
から

医療費控除を計算するときの「10万円」を、
引いた残りの「5万円」が、控除の金額になり
ます。

 

通院の保険金は入院の費用からも差し引く?




医療費控除の計算で、受け取った保険金や給付
がある場合、その対象になった、医療費から
のみ、差し引きをします。

 

では、もしも、対象になる病気やケガが同じで、
受け取った保険金が、通院した日数に対して、
支払われた場合には、どうなるのでしょうか?

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例えば、自転車で転倒して、骨折と打撲があり、
入院して、退院後に通院をして、加入していた、
共済から、通院した日数分の保険金が、支払わ
れたようなケースです。

 

医療費 保険金

 骨折・打撲による
 入院費用

  9万円

 骨折・打撲による
 通院に対して

 通院給付金

  5万円

 骨折・打撲による
 通院費用

  3万円 

 家族の医療費

  2万円

 

この場合は、骨折・打撲が、対象の医療費で、
入院か通院かは、関係ありません。

 

「入院費9万円+通院費3万円=12万円」から、
給付金の「5万円」を差し引きます。

 

家族の医療費を合わせても、「9万円」となり、
「10万円」を超えないので、医療費控除を申告
できる金額に満たない、ということになります。

 

 
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保険金請求中の場合は?

 

保険金や給付金を請求中で、まだ、金額が確定
していないけれど、確定申告をして、医療費控
除を、受けたい…。

 

このような場合、医療費控除を申告することは、
できるでしょうか?

 

請求中の保険金や給付金の金額を、「見込み
額」で、医療費控除を申告することが出来ます。

 

例えば、健康保険の出産育児一金であれば、
「42万円」と、金額が決まっています。

 

生命保険や損害保険の保険金・給付金なども、
「入院1日あたり」「○△手術1回あたり」と、
いうように、金額が決まっています。

 

この金額を、「見込み」の金額で、かかった医
療費から、差し引いて、申告をすることが可能
です。

 

後日、保険金が支払われて、金額が違った場合
は、正しい金額で、医療費控除の申告を、し直
します。

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受け取る金額が、確実にわかっている場合は、
「見込み」で、医療費控除の申告をしてもよい
と思います。

 

ただし、受け取る金額に、不明なところがある
場合、どうしても、申告を急がなければいけな
い理由が無いのであれば、金額が確定してから
申告するほうが、良いと思います。

 

それは…

  • 保険金の金額が、「見込み」と違っていた
    場合に、確定した金額で、申告し直さな
    ければ、ならいので、手間である。
  • 請求の内容や、手続きの書類に間違い
    が、無ければ、保険金等が支払われる
    までに、それほど、長い時間は、かから
    ない。
  • 医療費控除の申告は、「翌年の1月1日
    から、5年間」、申告の期間があるので、
    保険金が、支払いになるのを待っても、
    十分に間に合う。

からです。

保険金を申告しなかったら?

 

病院や調剤薬局でもらった領収書の、整理を、
手伝いながら、一通り、医療費控除の流れを、
説明したところで…

 

姉の質問が…!

 

「ねえ、給付金って、申告する必要あるの?」

「税務署は、わからないでしょ?」

 

なんということを!

 

実は、保険会社が、保険金や給付金を支払った
場合、税務署に「支払調書」という支払いの、
明細を発行することになっています。

 

現在、「支払い調書」は、100万円以上の支払
があったときに、発行されることに、なって
います。

 

ですので、姉の場合は、「5万円」の給付金の
支払いなので、税務署へ、支払い調書の提出は、
されません。

 

ただし!

 

税務署では、申告の内容をチェックしていて、
確認が必要な場合には、本人だけでなく、保険
会社などに、問い合わせることが、あります。

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私は、昔、保険会社に勤めていましたが、よく、
税務署から、書面での問い合わせがありました。

 

「契約に加入しているかどうか?」

保険金の支払いがなかったか?」

「いくら支払いがあったか?」

 

などの問い合わせに対して、保険会社から、
きちんと回答しなければ、ならないのです。

 

もしも、医療費控除の申告のときに、保険金な
どを受けとった分の金額を、申告しなかったと
しても、そのまま、受け付けられるでしょう。

 

でも、税務署から、保険会社に問い合わせが、
入れば、支払いがあったことや、支払い金額が、
一発で、明らかになります。

 

また、平成28年1月から、マイナンバー制度
始まり、保険金などの支払いが、100万円以上
の場合の支払い調書は、マイナンバーが、記載
されることになりました。

 

自分では、「このくらいの金額なら…」「バレ
やしない」と思っていても、知らないところで、
把握されているかもしれません。

 

「虚偽の申告」と判断されて、追加徴収の対象
になる、などということにもなりかねない
ので、
受け取った保険金などは、正しく、申告するよ
うにしましょう。

 

 
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副業のアルバイト!住民税の通知で会社にバレる?バレない?

 

『絶対に、誰にも、言わないでくださいよ…』

住民税の通知で、バレるって、聞いて…』

 

仕事上がりに、職場の後輩を、軽く一杯、飲み
に誘った時のことです。

 

後輩は、会社には内緒で、休みの日を利用して、
副業でアルバイトを、始めたのですが、会社に
バレるのが、怖くて、悩んでいたのです。

 

学生時代の友人に、相談したところ、住民税の
決定通知
で、副業のアルバイトが、会社にバレ
るららしいよと、言われたそうです。

 

仕事の種類や、申告の仕方、などによっても、
違うし、「バレない」方法があるらしいけれど、
その友人も、よくわからなかったのだそうです。

 

それで、どうしたらいいのか、わからず、ここ
最近、元気がなかったのです。

 

私も、彼の気持ちが、十分なほど、わかります。

 

私たちの勤めている会社は、長いこと業績が、
低迷して、給料が伸びないどころか、諸手当
削られて、本当にやりくりが大変なのです。

 

実は…私も、副業でアルバイトをして、毎月の
不足を埋めているのです…。

 

そこで…

会社員が、副業でアルバイトをする場合、

・住民税の決定通知から、副業のことが、会社
  にバレるというのは、本当か?

・会社にバレないようにする、方法はあるか?

 

などについて、私自身の経験も含め、話をする
ことにしました。

 

 
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20万円以下でも「住民税」は申告




「副業の収入が、年間で20万円以下なら、そも
そも、確定申告しなくていいんだよ。」

「だから、会社にバレることは、ないよ!」

 

そう言って、副業のアルバイトの収入が、20万
円以下だから、申告も何もしていないという人
が、います。

 

しかし!!

 

「申告は不要」と思い込んで、そのままにして
いるのは、会社にバレる原因を、放っておくよ
うなものです。

 

実は…この「20万円以下…」、誤解されている
点が、いくつか、あります。

 

『20万円以下なら、申告が不要』というのは…

  • 「給与所得と退職所得」以外の、雑所得
    や、事業所得の場合、申告は不要。
  • 雑所得や事業所得は、20万円以下なら、
    所得税については、申告不要ですが、
    住民税については、申告が必要。

なのです。

 

社員やアルバイトに支払った、給料については、
「給与支払報告書」という書類が、役所に提出
されることに、なっています。

 

「20万円以下だから」と、申告しなかったとし
ても、アルバイトの給料も、この書類が、役所
に、提出されているのです。

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役所では、この「給与支払報告書」をもとに、
住民税が計算され、金額が確定すると、各会社
あてに、「住民税決定通知書」という書類を、
送ります。

 

会社では、届いた「住民税決定通知書」をもと
に、給料から天引きする、住民税の金額を入力
します。

 

この「決定通知書」に出ている、所得金額や、
住民税の金額が、「何か変!?」と、思われて、
会社の給料以外に、収入があるのではないか?
と、気づかれるきっかけに、なるのです。

 

事務処理のときに、一人一人の分を細かく、見
るとは限りませんが、「住民税決定通知書」
ら、副業のことが、わかってしまうケースは、
十分、あり得ます。

 

住民税の「普通徴収」を選ぶ




住民税を納める方法には、

  • 会社員やアルバイトのように、給料から、
    天引きしてもらい、納める「特別徴収」と、
  • 自営業のように、銀行や、郵便局で、
    納付書で払い込む、「普通徴収」

があります。

 

副業のアルバイトの収入が、ネットオークショ
ンの利益や、アフィリエイトの収入、などの、
雑所得や事業所得は、所得額が20万円を超える
場合、「所得税の確定申告」が必要になります。

 

「確定申告書(b)」の第二表に、住民税の納付
方法を、選ぶ欄があるので、「自分で納付」の
方に、マルをします。

所得税 住民税 普通徴収

 

雑所得や事業所得が、20万円以下の場合は、所
得税の確定申告は不要ですが、「住民税の申
告」
が必要になります。

 

住民税の申告書にも、住民税の納付方法を、選
ぶ欄があるので、「自分で納付(普通徴収)」の方を、
選んで、しるしをします。

住民税 普通徴収

 

申告書が受けつけらると、住民税の納付書が、
送られてくるので、この納付書で、払い込みを
して、住民税を、納めることになります。

 

会社に送られる「住民税決定通知書」には、普
通徴収の分は、反映されないので、会社の担当
者に、住民税の事務処理に関係して、副業のこ
とが、バレることはありません。

 

ただし、役所の方では、

  • 特別徴収、普通徴収の、事務処理は、
    手作業である
  • 多くの自治体では、特別徴収を推進して
    いる

ことから、申告書で、「普通徴収」に、マルを
していても、特別徴収になってしまう場合が、
あります。

 

確定申告書で、マルをした場合でも、一度、役
所の税務課などに、電話をして、確認をするよ
うにしましょう。

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アルバイトの給料(給与所得)については、確定
申告書の、普通徴収の欄に、マルをしても、普
通徴収にならないので、くれぐれも、注意が、
必要です。

 

 
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給与所得でも「普通徴収」できる?




サラリーマンの副業について、やはり、誤解が、
多いのが、アルバイトの給料も、確定申告書で、
「普通徴収」を選べば、会社にはバレない…と
いうものです。

 

「普通徴収」を選ぶことができるのは、給与や
年金以外の所得
です。

 

アルバイトの給料は、給与所得なので、もしも、
「普通徴収」にマルをして、書類を提出しても、
住民税は、「普通徴収」には、なりません。

 

でも!

自分の場合は…アルバイトの「給与所得」

 

っていうことは、住民税の決定通知が、来る頃
には、副業のことが、会社にバレる可能性が、
『大』ってこと??

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なんとか、できないものだろうか…?

 

「いいえ、まだ、可能性はあります!」

 

役所で直接頼んでみる

 

副業のアルバイトが、「給与所得」の場合でも、
市役所の税務課などの窓口に行って、副業の分
だけを、普通徴収にしてもらうように、頼むと
いう方法があります。

 

市町村によっては、「他の事業者から支給され
る給与で、すでに特別徴収されている者」に、
ついては、副業の方について、普通徴収を、
認めてくれるところがあるのです。

 

ただし、全国的に、「特別徴収を推進」という
流れになっているので、副業の分の住民税は、
本業の分と合わせて、特別徴収にする、という
自治体も増えてきています。

 

「普通徴収」にしてもらえるなら、その方が、
会社に知られる可能性が低いので、対応しても
らえるかどうか、役所に、問い合わせてみまし
ょう。

 

副業先で普通徴収を頼んでみる

 

給与の支払い者から、役所に提出する書類に、
「普通徴収への切替理由書」というものが、あ
ります。

 

この「普通徴収への切替理由書」を提出できる、
基準のひとつに、「他の事業所で、特別徴収を
行っている場合」が、入っています。

 

サラリーマンが、本業でもらっている給料は、
住民税が、「特別徴収」で、天引きされている
ので、副業先の給料については、この基準が、
あてはまります。

 

アルバイト先に、「本業の会社に知られたくな
いので」という理由を話して、アルバイト先が、
その「理由書」を出してくれることが、必要に
なりますが、頼んでみる価値は、十分に、あり
ます。

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役所の窓口で依頼する場合、副業先で、「理由
書」を頼む場合、どちらの場合も、事前によく
確認をしておくようにしましょう。

 

この二つの方法が、どちらも出来ない、という
ことになると、給与所得の場合は、本業の分と
合わせて、特別徴収になり、会社に知られる、
可能性が、高くなります。

 

会社に知られにくい…という点では、普通徴収
を選んで、住民税を自分で納付することができ
る、雑所得・事業所得の対象になるものを、副
業にした方が、安心です。

 

 
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税金以外にもバレないように注意!

 

サラリーマンが、副業でアルバイトをしている
場合に、「住民税決定通知書」から、副業が、
会社にバレるかどうかについて、書いてきまし
たが、最後に、もう一度、まとめておきたいと
思います。

 

  • 副業が雑所得や事業所得で、所得の額
    が、20万円を超える場合、確定申告を
    して、「普通徴収」を選ぶ
  • 雑所得や事業所得が、20万円未満の
    場合は、「住民税の申告」をして、「普通
    徴収」を選ぶ
  • 念のため、確定申告をした後に、役所の
    税務課に、電話などで確認をする
  • 副業が、給与所得の場合は、金額にかか
    わらず、確定申告をしておく(還付になる
    こともあり)
  • ただし、給与所得の場合は、確定申告
    では、普通徴収を選ぶことが、できない
  • 副業が給与所得の場合は、普通徴収を、
    市役所で頼んでみる、副業先で頼んで
    みる、方法もあるが、絶対ではない

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サラリーマンが、副業を考えたり、実際にして
いるのは、生活するのに、給料が思うような、
金額に足りない、年数を経ても、金額が増えな
いなどの、切実な理由もあると思います。

 

数は多くありませんが、副業を認める、積極的
に勧める、という企業も、出てきました。

 

ですが、まだまだ「副業禁止」という会社の方
が、多いのが現状です。

 

住民税の決定通知書は、担当者が、気が付かな
いこともあり、副業が、100%、バレるとは、
限りません。

 

むしろ、副業のことが、知られてしまうのは、
副業に、気をとられて、本業の仕事に集中して
いないとか、別な収入があると、口をすべらせ
た…などの方が、きっかけになりがちです。

 

本業の仕事を第一に集中する、申告など、抜か
りの無いように、十分対策をした上で、ふだん
の行動、言動から、気づかれないようにするこ
とも、忘れない
ように注意しましょう。

 

 
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新入社員の年末調整!就職前のアルバイトの給料はどうする?

 

『会社の年末調整に、出さないとダメなの?』

 

今年の春に、社会人になった娘が、いつになく、
真剣な顔で、私に、聞いてきました。

 

『就職する前の、アルバイトの源泉徴収票…』

 

会社の年末調整で、就職前のアルバイトの「源
泉徴収票」があれば、一緒に、提出するように
言われた、とのことです。

 

まわりの友人に聞いてみたところ、提出する、
という人と、提出しない人、「申告しなくてい
いはずだ」という人もいて、よくわからない
というのです…。

 

そこで、今年、社会人になった人が、就職前の
バイト代
について、年末調整で申告しないと、
いけないかどうか、しないとどうなるのか、な
ど、娘の疑問に、答えることにしました。

 

 
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就職前のバイト代は、年末調整に出すべき?




会社員やアルバイトの人がもらう、給料明細で、
引かれている「所得税」は、おおよその、予定
の金額で、天引きされています。

 

「年末調整」では、一年間の給料の合計額や、
税金が、かからない範囲「所得控除」などを、
計算します。

 

そして、その年に収めなければいけない、税金
の金額と、おおよそで天引きされていた税金の
金額との、過不足を精算します。

 

会社に就職する前に、アルバイトでもらった給
料も、入社後に、毎月、会社からもらう、給料
も、両方とも、同じ「給与所得」になります。

 

ということは、アルバイトの給料も、入社後の
給料も、1月~12月の一年間に、もらった給料
は、一度、全部、合計します。

 

そして、引かれている税金と、納めるべき税金
の過不足を、精算しなければならないのです。

 

精算する方法は…

  • 会社の年末調整
  • 確定申告

の、2つの方法がありますが、基本は、
「年末調整」です。

 

就職前のアルバイトの給料については、原則、
就職先の会社が、一緒に、年末調整しなけれ
ばいけない、ことになっています。

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会社では、入社前の1~3月に、アルバイトの、
給料があった人については、その源泉徴収票
を、年末調整の書類と一緒に、提出してもらわ
なければ、いけません。

 

就職前の1~3月に、アルバイト収入がある、
のに、源泉徴収票が提出されない時は、本来、
会社では、その人の分の年末調整を行わず、
本人に、確定申告をしてもらう、ということに、
なっています。

 

自分で、確定申告の書類を、記入したりして、
税務署に、提出するのは、はじめての場合、
案外、面倒だったりします。

 

会社で、一緒に、年末調整してくれるのであれ
ば、バイトの分の、源泉徴収票を紛失したなど、
提出でない事情がない限り、一緒に、年末調整
してもらったほうが、「楽」です。

 

年末調整でなければ、確定申告

 

会社によっては、年末調整の際、入社前のアル
バイトの、給与の申告については、特には、何
も案内のないところも、あります。

 

本来は、入社前のアルバイトの源泉徴収票が、
提出されない場合は、年末調整をしないことに、
なっているのですが、実際には、4月からの給料
だけで、年末調整してしまう会社も、あります。

 

また、就職前のアルバイトについて、あまり、
オープンにしたくない、などの、事情がある、
という人も、いるかもしれません。

 

そのような場合は、自分で、「確定申告」を、
することになります。

  • 年末調整が終わった後に、会社が、発行
    してくれる「源泉徴収票」と、就職する前の、
    バイト先から、もらった「源泉徴収票」
    を準備します。
  • 給与所得の人の申告は、自営業の人など
    の確定申告とは、別なので、2月中旬まで、
    待たなくても、年が明けたら、「確定申告書」
    の提出が、可能です。

 

 
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「20万円以下」なら申告不要?




会社に入る前に、アルバイトの収入があっても、
「20万円以下」なら、申告する必要がない…、
だから、何もしなくても大丈夫!という人が、
います。

 

インターネットのQ&Aなどでも、「20万円以
下のバイト代は、申告不要」と、回答されて、
いることがあります。

 

実は…

 

これは、ある「勘違い」が、本当のこととして、
受け取られています!

 

確定申告の要件で、

「一か所から給与を受けている人」の場合、

「給与所得、退職所得以外の所得が
 20万円を超える」ときは、確定申告が必要。

となっています。

 

これは…

  • 給与所得と退職所得以外の所得が、
    20万円を超えなければ、申告は不要

ではなくて、

  • 「給与所得と退職所得」以外の所得
    (事業所得や雑所得などの所得)が、
    20万円を超えなければ、申告は不要

ということです。

 

実は、ここを、勘違いして、会社の給料以外の、
バイト代が、20万円以下なら、申告はいらない
と、考えられていることがあるのです。

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入社する前に、アルバイトでもらった給料が、
20万円未満であっても、税金を計算する上では、
あくまでも「一年間の給与所得」として、会社
の給料と、合計して、考えます。

 

天引きされている所得税に、過不足があるかも、
しれないので、計算しなおして、精算することに、
なります。

 

ですので…

 

会社に就職する前に、アルバイトでもらった、
給料は、「その年の所得」として、会社で年末
調整してもらう、出来なかった場合は、自分で、
確定申告をする、必要がある、ということに、

なります。

 

両方しないとどうなる?




年末調整も、確定申告も、あらかじめ天引き、
されていた税金が、その年に納めなければいけ
ない税金の金額に対して、過不足がないかを、
計算します。

  • 納めなければいけない金額よりも、
    多く、ひかれていた場合は、その分が、
    還付金として、戻ってきます。

 

  • 納めなければいけない金額に、不足
    している場合は、足りない分を、追加で、
    納めることになります。

 

会社に、入社する前の、アルバイトの給料を、
会社の年末調整で、申告しなかった…。

 

自分で、確定申告もしていない…。

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もしも、どちらもしなかったら、どうなるので
しょう?

  • 多めに、天引きされていた場合は、
    戻るはずの還付金が、戻ってこない
  • 不足している場合は、納める税金が、
    不足しているので、「過少申告」になり
    ます。

 

きちんと申告しておこう

 

会社の年末調整に、入社前のバイト代を、申告
しなかった。

 

自分で、確定申告もしなかった…。

 

そういう場合でも、いきなり、還付金が戻らな
くなったり、過少申告のペナルティーが、来る
ということにはなりません。

 

どちらの場合も、5年間は、還付や修正の、
申告
をする、猶予があるからです。

 

もしも、入社前のアルバイトの給料を、申告す
るのを忘れていたけれど、3年前のことだ…。

 

そのような場合でも、その年の源泉徴収票が、
用意できれば、、確定申告をして、税金の過不
足を、精算することができます。

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平成28年から、マイナンバー制度が、始まって、
年末調整に使う「扶養控除等申告書」や、「確
定申告書」に、マイナンバーを記入することに、
なりました。

 

正社員の場合も、アルバイトも、会社の方に、
マイナンバーを提出することに、なっているの
で、「源泉徴収票」にも、マイナンバーが、載
っています。

 

このように、マイナンバー制度によって、税務
署でも、申告や納税の状況が、把握しやすくな
っています。

 

何かのきっかけに、「税金の不足額」があると、
会社に知られてしまい、恥ずかしい思いをする
ことになった…。

 

そんなことが、無いように、就職前のバイト代、
についても、年末調整か、確定申告、どちらか
で、申告しておく
ようにしましょう。

 

 
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生命保険の受取人!離婚したらどうなる?どうすればいい!?




『いや~!すっかり忘れてた!!』

『自分で掛けている、生命保険の死亡保険金の、
受取人…妻のままになってた!』

 

離婚して、しばらくたった、ある日のこと、書
類を整理していたら、生命保険の証書が、出て
きました。

 

離婚する前も、した直後も、慌ただしく、気持
ちも落ち着かず、生命保険のことは、すっかり
忘れていました…。

 

実は、私は、バツイチ…、これは、私の実際の、
経験談です。

 

取り急ぎ、保険金の受取人は、子供に変更する、
手続きを、済ませましたが…

 

もしも、あのまま、受取人のことに、気づかず
にいて、私に、万が一のことがあったら、実は、
大変なことになっていたかもしれない、という
ことを知ったのです。

 

生命保険の受取人が、そのままになっていて、
保険金が支払われることになると、どうなるか、
受取人は、変えることが、出来るのか、などに、
ついて、書いてみたいと思います。

 

 
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離婚後も受取人がそのままだったら?

 

「離婚したら、もとは夫婦であっても、赤の他
人!受取人が、赤の他人なのに、保険金が、そ
のまま、払われることは、無いだろう…。」

 

はじめ、私は、そう思っていたのですが、それ
は、間違いでした!

 

調べてみると…、保険金は、「受取人の固有財
産」
で、相続の財産には、含まない、と法律
(民法)で、決まっているのです。

 

誰に相続の権利があるか、には、関係がなく、
「受取人」に指定されている人のもの!という
ことなのです。

 

なので…

 

私が、離婚した後も、保険金の受取人が、妻の
ままで、私に万が一のことがあった場合、保険
金は、「すべて」、別れた妻に、渡ることにな
るのです!

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受取人が、すでに亡くなっている場合は、その
子供など、相続人に支払われますが、そういう
場合以外は、受取人以外の人に、保険金が、払
われることは、ありません。

 

自分に、万が一のことがあったとしたら、やは
り、残された子供の役にたてば…と思うので、
気が付いた時点で、すぐに、保険金受取人を、
変更する手続きを、しました。

 

年末調整や確定申告にも問題が!




離婚したときに、生命保険の受取人が、そのま
まになっていると、実はもう一つ、問題がある
ことが、わかりました。

 

それは…、もしも、保険金の受取人が、離婚し
た相手のままになっていると、年末調整や、
確定申告で、生命保険料控除が、受けられなく
なるのです。

 

税金に関する法律(所得税法)では、生命保険料
控除を、うけることができる要件が、決められ
ていて、そのひとつに、「保険金の受取人が誰
か」、ということがあります。

 

控除を受けることができるのは…、

 

「保険金の受取人が、自分自身か、配偶者、ま
たは、その他の親族」になっている契約、とな
っています。

 

保険金の受取人が、離婚した相手になっている、
保険の契約は、この要件にあてはまらないので、
生命保険料控除の対象には、ならないという、
ことなのです。

 

 
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受取人の変更はいつでも出来る?

 

万が一のときの保障として、入る場合の生命保
険は、

  • 契約者(契約して、保険料を払う人)と、
  • 被保険者(保険の対象になる人)が、一緒、

自分自身の保険に、自分が契約して、万が一の、
時の保険金の受取人が、家族、という、
契約の形が、一般的です。

 

この場合は、自分で、自分に掛けている、保険
なので、保険金の受取人を、別の人に変更する
場合、自分だけで、変更の手続きが、できます。

 

今の受取人の、同意を得たりする、必要は、特
にありません。

 

また、受取人の変更をする場合、保険会社から、
受取人に、『受取人が変更になる』という連絡
が、入ることはありません。

 

離婚した相手に、『手続きのことを、知られて
しまうのでは?』という、心配をすることなく
自分の保険の受取人を、自分の子供や親などに、
変更することが、できます。

 

そして、受取人を変更する手続きは、いつでも、
できますし、一度、変更したとしても、後から、
再度、手続きすることは可能です。

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手続きは…

入っている生命保険会社の、コールセンターに、
電話をして、手続きの用紙を送ってもらいます。

  • 必要事項を記入、
  • 契約のときの印鑑を押して、
     (認印で可能な会社もあります)
  • 生命保険の証券を同封して返送

これで、手続きは完了です。

 

役所から、住民票などの書類を、とる必要も、
ありません

 

離婚した相手が入っていた保険から…




離婚した後の、保険金の受取人の問題というと、
逆のケース、「受取人になっていた」場合が、
あります。

 

ある日、保険会社からの通知が来て、保険金が、
支払われる、ことになった…。

 

まったく知らなかったけど、何年も前に離婚、
した相手が、以前から、加入していた生命
保険の、死亡保険金…。

 

というような、ケースです。

 

保険金を渡すように言われたら…?

 

離婚した相手の、兄弟や親などから、「離婚して
いるのだから、保険金を受け取る権利はないの
で、こちらに渡してほしい」と、言われたと、
します。

 

生命保険の保険金は、「受取人固有の権利」
なので、感情、心情の問題は、まったく別で、
受取人に指定されていた、自分のもの、という
ことになります。

 

保険に入って、掛けていた本人が、亡くなった
から、受取人を変更したり、することはでき
ません。

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ですので、亡くなった相手の親族から、「保険
金を渡すように」言われたとしても、渡しようが、
ありません

 

仮に、保険金を受け取ってから、現金で、
渡す、ということになれば、「贈与税」など、
税金の問題も、発生します。

 

保険金の受け取りを拒否したい

 

離婚した相手の、死亡保険金が払われること
に、なったらしいけれど、もう関係はないので、
受取自体を拒否
したい…。

 

保険会社に、連絡して、保険金の支払いを拒否、
することは、可能です。

 

ただし、自分が、受取を拒否して、かわりに、
誰か、他の人に、受取を変える、ということは、
できません。

 

保険金の受け取りを拒否しても、保険会社が、
代わりに、誰か、受け取る人を探す、というこ
とは、しません。

 

3年たつと、時効になり、保険金を請求する権
は、消滅します。

 

後々のトラブルを避ける

 

離婚になる理由や、状況にもよると思いますが、
生命保険のことまでを含めて、全部を整理して、
話し合いができる、とは限りません。

 

弁護士などが入って、話し合いをする場合は、
別として、当人同士の話し合いでは、感情の対
立や、思惑なども、入り混じって、スムーズに、
話がすすまないことも、ありがちです。

 

ですが、後々の、トラブルを避けるためにも、
きちんと、話をしておくのに、越したことはあ
りません。

 

場合によっては、事前に、自分で、受取人を、
子供などに、変更しておく、というのも、一つ
の方法です。

 

離婚の際に、生命保険の受取人が、そのままに、
なっていると…

 

自分が、保険を掛けている側であれば、万が一
のときに、本来、受け取ってほしい人に、保険
金が渡らない、ということになります。

 

また、受取人に指定されている場合には、親族
との間に、トラブルを抱える元にも、なりかね
ません。

 

離婚についての、話し合いになった場合には、
「事情」や「感情」とは、切り離して考えて、
保険の契約や、その受取人については、冷静に、
確認、話し合うことが、大事です

 

 
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年末調整はどうする?アルバイトを掛け持ちの場合は?

 

『ねえ…年末調整どうすればいいの?』

『夏から、バイト掛け持ちしてるんだよね…』

 

遠方の大学に、入学して、離れて暮らしている、
息子から、本当に久しぶりに、電話がかかって
きました。

 

てっきり、単位が、足りなくなりそうだという、
話かと思って、よく聞いてみると…

 

学校に通いながら、アルバイトをしているので
すが、バイト先で、年末調整の書類を出すよう
に、言われ、教えてほしいことがある、とのこ
とでした。

 

掛け持ちで、新しいアルバイトを始めた、ので
すが、年末調整は、両方でやるものなのか、
片方でやってもらうのか、もう片方は、どうす
ればいいのか、などが、わからないようでした。

 

めったに、連絡をよこさない息子が、電話を、
してきたということは、相当、困っているのだ
ろう、と思い、理由をきいてみたところ…。

 

息子は、つきあっている彼女から、年末調整に、
ついて、教えてほしいといわれ、引き受けたも
のの、実は、よくわからず、自信がなくて、私
に、助けを求めてきたのです(笑)。

 

これは、息子の一大事!

 

私は、掛け持ちで、アルバイトをしている場合
の、年末調整について、早速、電話で、助け舟
を、出してやることにしました。

 

 
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年末調整は一つのバイト先でのみ




アルバイトや会社員などの、給与所得の人は、
毎月の給料から、おおよその金額で、税金が、
天引きされています。

 

年末調整は、扶養や保険の控除などを、含めて
計算して、その年に納める税金(所得税)を確定
して、天引きされていた分との、差額を調整す
る手続きです。

 

年末調整を受けるためには、勤め先に、「扶養
控除等申告書」
という用紙を、提出することに、
なっています。

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実は、この「扶養控除等申告書」は、一か所の
勤め先にしか、出すことはできない、決まりに
なっています。

 

掛け持ちで、アルバイトをしている場合、年末
調整は、そのうちの、どちらか片方でのみ、受
けて、もう一方では、年末調整は、受けない、
ということになります。

 

「申告書」を提出しているバイト先では?

 

会社が、アルバイトを雇うときは、原則、「扶
養控除等申告書」を、入社書類などと一緒に、
本人から提出させる、決まりになっています。

 

アルバイトを、掛け持ちしている場合には、給
料が多い、メインになる方のバイト先に、この
「扶養控除等申告書」を提出します。

 

この「扶養控除等申告書」が提出されていると、
毎月の給料を計算するときに、「源泉徴収税額
表」の「甲欄」
の金額をもとに、天引きする所
得税を計算します。

源泉3

 

「税額表」の「甲欄」で、所得税を計算する場合、
給料が、88,000円未満の月は、所得税を、引き
ません。

 

88,000円を超えている月は、その金額に対応す
る所得税を、給料から、天引きします。

 

源泉2

 

給料から、天引きされた所得税は、仮の金額で、
最終的には、一年間の給料を合計して、その、
金額から、納める税金を、計算します。

 

納める所得税を計算する上で、給料の総額から、
差し引く、「所得控除」という枠があり、一定
の金額までは、税金がかからない、仕組みにな
っています。

 

学生のアルバイトに関係する所得控除
基礎控除 38万円
給与所得控除 65万円
勤労学生控除 27万円

 

誰もが、税金を免除される「基礎控除」、アル
バイトなどで「給料」をもらっている人のため
「給与所得控除」を合わせて、合計103万円
までは、税金がかかりません。

 

勤労学生控除の適用を、受ける場合には、合計
で、130万円まで、所得税が、かかりません。

 

アルバイトの給料から、所得税が、引かれて
いる、月があっても、年間で、103万円以下なら、
年末調整で、計算しなおして、戻ってくることに、
なります。

 

 
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掛け持ちのバイト先では?




掛け持ちで、アルバイトをする場合、本来は、
はじめに、「掛け持ち」になることを、2つ目
のバイト先に、伝えます。

 

そして、こちらのバイト先には、「扶養控除等
申告書」は、提出しません。

 

すると、2つ目のバイト先では、毎月の給料の
計算のときに、「源泉徴収税額表」の「乙欄」
に出ている金額で、所得税を、天引きします。

 

こちらは、「103万円の控除の枠」には、関係
がなく、「甲欄」で引かれる、所得税よりも、
高い税率になっています。

 

源泉1

 

また、「乙欄」の場合は、給料が、88,000円未満
でも、給料に対して、3.063%を掛けた金額が、
天引きされます。

 

「乙欄」で、所得税が引かれている場合には、
年末調整はないので、税金は、天引きされた、
ままになります。

 

「乙欄」で、天引きされた所得税は、メインの、
アルバイト先の一年間の給料と、合計して、
計算しなおして、多く払っていた分は、確定
申告をすると、戻ってきます。

 

確定申告をする

 

掛け持ちで、アルバイトをしている場合、には、
「確定申告」をして、両方の給料から、一年間
の税金の額を、確定させることに、なります。

 

それぞれのバイト先の、一年間の給料の金額が、
確定すると、「源泉徴収票」が、発行されます。

 

それぞれのバイト先から、「源泉徴収票」を、
もらったら、「確定申告書」を記入して、源泉
徴収票と一緒に、税務署に提出します。

ac098096

 

2つのアルバイト先の、一年間の給料を足した、
金額が、「103万円」を超えていても、確定申告
の義務は、ありません。

 

申告の義務は、ありませんが、「天引きされて
いる、所得税」があった場合は、確定申告する
ことによって、その金額が、「還付金」として、
戻ってきます。

 

この金額は、源泉徴収票の「源泉徴収税額」
いう欄を見れば、わかります。

 

源泉4

 

確定申告の提出の仕方はこちらの記事へ

 

 
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こんなとき、どうする?




実際に、アルバイトをしていると、バイト先に、
よって、いろいろなケースが、出てきます。

 

掛け持ちで、アルバイトをしている場合には、
申告書を、両方のバイト先に、出してしまった、
または、出すか出さないかで、対応に悩む…
というようなことが、あると思います。

 

このような、年末調整で、ありがちな、「ちょ
っと困ってしまうケース」について、「どうす
ればいいか」について、まとめてみました。

 

両方から「申告書」を出すように言われた

 

掛け持ちしている、それぞれのバイト先から、
「扶養控除等申告書」を、提出するように、言
われたら…?

ac473742

 

「保険料控除等申告書」は、一か所にしか、出
せないことになっているので、片方のバイト先
には、「もう一つのバイト先に、申告書を提出
している」ことを、伝えましょう。

 

一年間の給料の総額が出て、それぞれのバイト
先から、「源泉徴収票」が発行されたら、確定
申告をします。

 

掛け持ちのことが言いにくい

 

それぞれのバイト先から、「申告書」を出すよ
うに言われたけれど、掛け持ちで、アルバイト
をしていることは、言っていないので、どちら
にも、知られたくない…。

ac099993

 

この場合には、「自分で、掛けている保険が、
あって、控除証明書を再発行してもらっている
ので、自分で確定申告をします。」と言えば、
いいでしょう。

 

同じように、両方のバイト先から、源泉徴収票
が出たら、自分で、確定申告をしましょう。

 

両方のバイト先で年末調整されてた?

 

よくわからないままに、バイト先で、書類を、
提出して、そのままにしていたら、どうやら、
それぞれのバイト先で、年末調整をしてくれて
いたみたい…。

 

この場合には、掛け持ちしている、それぞれの
バイト先で、「税額表」の「甲欄」で、所得税
を天引きしている、可能性があります。

 

そうすると、本来、納めなければいけない、金
額よりも少ない額で、所得税が、天引きされて
いることになります。

 

納める税金が、不足しているので、必ず、確定
申告をして、追加で、徴収してもらいましょう。

 

多く納め過ぎた税金を、還付してもらうか、も
らわないかは、本人の自由ですが、不足してい
る税金を納めないままでいると、税法に違反
することにもなるので、注意しましょう。

 

確定申告で調整すれば大丈夫!

 

掛け持ちで、アルバイトをしている場合に、
定申告をした方が良い、また、申告しなくては、
ならないのは…

  • 掛け持ちのバイト先の、両方の給料が、
    「甲欄」で計算されている
  • 年間で103万円(130万円)の範囲内だが、
    所得税が、引かれている月がある

場合などです。

 

また、中には、給料の金額にかかわらず、
「アルバイトの人の年末調整は、しない。
という、会社もあります。

 

このような場合は、自分で、忘れずに、確定申
をしましょう。

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確定申告は、年末調整とは違って、自分で
税務署に、書類を提出しなければ、いけま
せん。

 

自分で、確定申告をしないと…

  • 納め過ぎている場合、還付を受ける
    には、申告しなければ、還付金は、
    戻らない。
  • 税金が不足している場合は、申告、
    しないままにしていると、税法に違反
    することになる。

 

掛け持ちで、アルバイトをしている場合は、
両方の源泉徴収票で、金額を確認して、
確定申告が必要な場合は、忘れずに、
済ませるようにしましょう。

 

 
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年末調整の保険料控除!配偶者の分も受けられる?

 

「年末調整で、生命保険の保険料控除を受ける
とき、私の保険も対象にならないの?」

 

「どうせなら、目一杯、控除を受けて、還付金
もらった方がいいでしょ!」

 

会社に、年末調整の書類を、提出するために、
家で、控除証明書や、申告の用紙を並べて、記
入していた時のことです。

 

妻が、私の加入している保険だけでなく、自分
の生命保険の控除証明書も、一緒に年末調整に、
出して、控除を受けようと、言ってきたのです。

 

もちろん、年末調整で、戻ってくる金額が、増
えるなら、それに越したことはありません。

 

ただ、年末調整で、配偶者の分まで、保険料控
除が受けられるのか?受けられたとして、何か、
問題はないのか?

 

そのあたりが、気になったので、いきなり提出
してしまう前に、調べてみることに、しました。

 

 
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年末調整で配偶者の分も控除できる?




年末調整で、生命保険の保険料控除を、受ける
場合、自分の名義の生命保険だけでなく、配偶
者の分の契約も、要件を満たしていれば、控除
を、受けることができます。

 

生命保険料控除を、受けることが出来るか、ど
うかの要件は、

保険金の受取人が、

  • 保険料の払い込みをする本人、または
    配偶者、その他の親族

となっている保険契約であること、です。

 

本人が契約者の保険だけでなく、配偶者が契約
者になっている、契約も、保険金の受取人の、
要件を満たしていれば、保険料控除を、受ける
ことができる、ということになります。

 

受取人が、誰になっているかは、保険の証券を、
見てみるか、控除証明書にも、記載されている
ので、確認することができます。

 

保険料は誰が払っているかに注意!




契約者が奥さんになっている、生命保険の保険
料を、ご主人の年末調整で、生命保険料控除の
申告をして、控除を受けることは、できます。

 

ただし!

 

控除を受けるのには、もうひとつ、大事な要件
が、あります。

 

それは…

「年末調整で、生命保険料控除の申告をする本
人が、保険料を支払っていること」です。

 

奥さんが契約者になっている、保険の保険料を、
御主人の銀行口座から、引落しているなど、
険料を負担していれば、控除できる、というこ
とになります。

 

もしも、奥さんの保険を、奥さんの名義の口座
から、引落している場合には、ご主人が保険料
を、負担していることにはなりません

 

この場合には、年末調整で、奥さんの保険の、
保険料控除を申告することは、できません。

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こういう場合は、来年から、ご主人の口座から、
引き落としになるように、変更して、来年の年
末調整から保険料控除を、受けることに、なり
ます。

 

または、年の途中から、引き落としの口座を、
変更して、今年の年末調整は、ご主人の口座か
ら、引落された月数分だけ、保険控除を申告す
る、という方法もあります。

 

申告する保険料の金額にも注意!

 

生命保険料控除を受けるための、受取人の要件
は満たしているし、保険料の支払いも、申告す
る本人が、負担している…。

 

問題なく、配偶者の分の保険料も、生命保険料
控除を申告できます。

 

ですが、、生命保険料控除の金額の限度額も、
チェックしたうえで、申告するかどうかを、決
めましょう。

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年末調整の生命保険料控除は、一年間に払った、
保険料の金額によって、控除される金額が、決
まっています。

 

適用される保険料控除の金額には、限度額が、
あるので、控除証明書を、出せば出した分だけ、
控除される、ということにはなりません。

 

生命保険料控除は、平成24年以降に契約した分
『新保険料』と、平成23年以前に契約した分
『旧保険料』に、分けて計算します。

 

『新保険料』も『旧保険料』も、それぞれ、年
間に支払った、保険料によって、控除される、
限度額が決まっています。

 

『新契約』の限度額 
新生命保険料
控除

 

それぞれ最高
4万円まで控除
(保険料8万円超)

合計で12万円
  まで控除

 

介護医療保険料
 
控除
新個人年金保険料
控除
 『旧契約』の限度額 
生命保険料
控除

 それぞれ最高
5万円まで控除
(保険料10万円超)

合計で10万円
まで控除

個人年金保険料
控除


「生命保険料控除」と、「個人年金保険料控
除」で、新契約と旧契約の両方がある場合は、
それぞれ、新旧あわせて、「4万円」まで。

 

ご主人の生命保険料控除が、限度額に、足りて
いない場合は、奥さんの分の保険料を、申告す
ると、その分、税金の還付が増えるので、効果
がある、ということになります。

 

もしも、ご主人の生命保険の契約で、限度額ま
で、控除を受けている場合には、奥さんの分の
保険の保険料を、申告しても、それ以上に、控除
額が、増えることは、ありません。

 

生命保険、個人年金、介護医療保険など、控除
の種類ごとに、控除の枠に、足りている、いないを、
チェックしておきましょう。

 

 
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保険金などの税金も検討しよう!




奥さんの分の保険の保険料も、御主人の年末調
整で、保険料控除を申告して、控除額が増えれ
ば、税金の還付も増えるので、嬉しいことです。

 

ただし、還付される税金だけではなく、生命保
険そのものに関する、税金にも、影響があるこ
とも、念頭に入れて、検討しましょう。

 

年末調整で配偶者の保険の保険料を、保険料控
除として申告する場合に、「その保険料を、
人が負担していること」という、要件がありま
した。

 

奥さんの生命保険の保険料が、ご主人の口座か
ら、引き落とされていれば、奥さんの保険料を、
ご主人の年末調整で、申告できます。

 

この場合、将来、保険金が支払われることに、
なったり、解約して、返戻金を受け取ることに、
なったような場合に、かかる税金が、変わって
くることに、注意しましょう。

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例えば、保険が満期になって、奥さんが、満期
保険金を受け取るときに、自分で保険料を、支
払ってきた場合は、一時所得として、所得税
対象になります。

 

これが、ご主人の口座から、引落されていた場
合は、ご主人が、保険料を支払ってきたことに
なるので、満期保険金は、贈与税の対象になっ
てしまうのです。

 

この場合、所得税よりも高い、税金をとられる
ことになる点に、注意が必要です。

 

書類の提出前にチェック、相談を!

 

年末調整の書類は、わかりにくかったりして、
記入するのも、ちょっと面倒だったりしますが、
ぜひ、ご主人と奥さんとで、チェックしながら、
記入してみましょう。

 

年末調整の生命保険料控除で、配偶者の分の、
保険も申告する場合の、要件やチェックすべき
を、整理しておきます。

 

  • 保険金の受取人は誰か?
    受取人が、保険料を払う本人または
    配偶者、その他の親族、
    になっているか?
  • 保険料の支払は誰か
    年末調整を受ける本人が、保険料を
    負担しているか?
    (口座からの引き落としが、明確か?)
  • 控除の限度額   
    本人の分の控除額はどのくらいか?
    すでに限度額いっぱい、ではないか?
  • 課税関係     
    配偶者が保険料を負担しない場合、
    将来、保険金の、課税関係が変わる
    ことになる点を、含めて、検討。

 

特に、最後の項目の、課税関係については、

  • 申告して還付の金額が増える

けれど、

  • 保険金などの受取りのときに、かかる
    税金が高くなる可能性がある

点については、お互いに、話し合って、確認し
て、申告しましょう。

 

普段から、生命保険のことについて、じっくり、
話すことは、案外、少ないかもしれません。

 

奥さんの分の保険の、生命保険料控除の申告を、
きっかけに、必要な保障や、重複している保障
が、わかるなど、年末調整は、よい機会なので、
一緒に確認することを、お勧めします。

 

 
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年末調整の保険料控除!契約者が親のものでも大丈夫?




保険料控除証明書が、お母さんの名前のまま
なんだけど、このままで、年末調整に使えるか、
教えて!』

『お母さんは、そのままで、大丈夫って、言う
んだけど…。』

 

姪っ子が、会社の年末調整で、生命保険料控除
を受けるのに、聞きたいことがある、と言って、
私に、電話をしてきました。

 

姪っ子は、就職したのを契機に、子供の頃から、
母親が、掛けてくれている生命保険の、保険料
を、自分で払う、ことにしたそうです。

 

会社に、年末調整を提出するので、控除証明書
を用意して、書類を記入していたら、保険の契
約者が、母親になっていることに、気がついた、
というのです。

 

自分が、保険料を払っているけれど、自分の、
年末調整で、母親の名前の控除証明書が、使え
るのか、教えてほしい、ということでした。

 

母親に聞いたら、「たぶん大丈夫」としか言わ
ないので、姪っ子は、「提出して、会社で何か
言われたら…」と、心配になったようです。

 

以前、私が、保険の関係の仕事を、していたこ
ともあって、電話をしてきたのです。

 

そこで、私は、姪っ子に、母親が、契約者に、
なっている生命保険について、そのまま、年末
調整に出しても、大丈夫かなど、質問に答える
ことにしました。

 

 
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自分が契約者じゃなくても控除できる?

 

そもそも、契約者が、親の名前になっている、
保険の契約を、子供が、自分の年末調整で、生
命保険料控除を受けることは、できるのでしょ
うか?

 

生命保険の保険料控除は、税金についての法律
(所得税法)で、いろいろな要件などが、決めら
れています。

 

生命保険料控除を受けることが出来るのは、

保険金等の受取人が、

  • 保険料を払っている本人
  • または、配偶者、その他の親族

となっている契約で、
契約者が、誰かは、要件とされていません。

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姪っ子の場合は、

  • 受取人が母親になっていて
  • 契約者も母親ですが、

姪っ子が、保険料を支払っているので、姪っ子
の年末調整で、生命保険料控除を、受けること
が出来ます。

 

年の途中から払った場合は?

 

姪っ子の質問は、さらに続きました。

 

『私が、保険料を払ったのは、初任給をもらっ
た、4月からなんだよね。』

 

『その場合、一年分の保険料が、全額、控除の
対象になるの?』

 

これは、正確なところを、回答しなければ、い
けないと思い、念のため、税務署に、問い合わ
せてから、教えることにしました。

 

税務署の回答では、

「あくまでも、自分で支払った分だけが、控除
の対象」なので、

姪っ子が、年末調整で、保険料控除できるのは、
自分で、保険料を支払った、4月~12月までの、
9か月分、になる

ということでした。

 

保険会社から、発行される控除証明書の金額は、
一年分の保険料が、書かれていますが、自分で、
9か月分を計算して、その金額を記入します。

 

さらに、自分が支払っているという、ことが、
わかるように、引き落としの記録等が、出てい
る、通帳のコピーを、添付してください、との
ことでした。

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1月~3月までの保険料は、母親の、生命保険料
控除として、年末調整、確定申告で、申告でき
ます。

 

控除証明書は、保険会社から発行されるのが、
1枚だけなので、このような場合には、コピー
で、提出が可能だそうです。

 

3か月分の保険料は、自分が支払っていて、4月
からは、娘が払ったことが、わかるように、そ
れぞれの、通帳のコピーをつけて、出します。

 

保険料を手渡ししている場合は?

 

控除証明書に、書かれている、契約者が、親の
名前になっている契約でも、子供が、自分で、
保険料を負担していれば、年末調整で、生命保
険料控除を、受けることができます。

 

では、その保険料を、口座引き落としではなく、
親に手渡ししていた場合は、どうでしょうか?

 

この点も、あわせて、税務署に、問い合わせて
みましたが、この場合は、子供が、保険料控除
受けることは、出来ない、ということです。

 

契約者が、親の名前になっていても、自分が、
保険料を支払っている、ということが、客観的
に、示すことができない、からです。

 

契約者が親の場合でも、保険料を負担している、
子供が、自分の保険料控除として、申告できる、
ということが、支払いの記録がいらない、とい
うことではないので、注意が必要です。

 

 
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一番わかりやすい方法は?

 

親が、自分のために、子供のころから、掛けて
くれている生命保険

 

就職などで、自分が、保険料を払うようになっ
ので、年末調整で、保険料控除を受けよう…。

 

一番、わかりやすくて、間違いのない方法は、

  • 保険料を、自分が負担することになった
    時点で、契約者を自分に変更する
  • あわせて、保険料の引き落とし口座も、
    自分の口座に、変更する
  • そのうえで、年末調整では、途中から、
    自分が支払っている、支払いの記録
    (通帳のコピー)をつける

です。

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今回の、年末調整に間に合わない場合は、支払
いの記録を間違いなく、つけて提出して、年明
けの1月から、契約者を自分に変更しておくの
が、よいでしょう。

 

年末調整はていねいに

 

年末調整では、一年間の所得から、いろいろな
控除などを、差し引きして、その人が、納める
税金を確定します。

 

従業員が提出した、申告書や控除証明書などは、
税務署に提出するのではなく、金額などを、
当者が確認して、会社が保存します。

 

生命保険料控除などの、金額に間違いがないか、
どうか、などの確認も、年末調整の担当者が、
責任をもって、処理をします。

 

一人ひとりの書類を、税務署がチェックするこ
とは、ない代わりに、それぞれの会社の方で、
正確に処理されて、いなければなりません。

 

契約者が、本人の名前ではない、控除証明書で、
生命保険料控除を、適用する場合に、会社や、
担当者が、通帳のコピーなど、事実が確認出来
るもの
を、出してほしいというのは、当然です。

 

何かの機会に、処理が正確ではないことを、
務署から、指摘されるのは、困るからです。

 

決められた要件を、満たしている契約であれば、
契約者に関係なく、保険料を負担している人が、
生命保険料控除を、受けることが出来ます。

 

両親が、自分のために、掛けてくれていた保険
の保険料を、自分で払うようになったら、早め
に、契約者の変更と、引き落とし口座の変更を、
済ませておきましょう。

 

また、年末調整の時までに、変更の手続きが、
済んでいない場合には、

  • 確実に行われている、ということや、
  • 何か月分について、支払ったのか、など

担当者が、一目でわかるように、コピーなどの
書類関係を、そろえておきましょう。

 

必要に応じて、コピーの欄外などに、補足で、
メモをしておくなど、「わかりやすさ」を、心
がけることが、コツです。

 

 
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年末調整の保険料控除証明書!間に合わない場合はどうする?




『おいおい!どこやったんだぁ?』

 

自分で、自分に、イライラしながら、独り言を、
言っていました…。

 

年末調整の書類の提出は、今日までなのに…。

 

『こ、こ、控除証明書が…無いーッ!!』

 

見かけたような気もするし、無かったような、
気もする…保険会社の控除証明書

 

「これじゃあ、年末調整に間に合わない!」と、
焦りますよね。

 

締め切りまでに、提出できなかったら、すべて、
終わりで、税金が戻ってこないんじゃないか?
なんてことまで、心配したりして…。

 

やたらに焦ったり、余計な心配をしなくても、
方法はあるので、大丈夫です!

 

保険会社の控除証明書が、見当たらなくて、年
末調整の提出に、間に合いそうにない場合に、
どのようにしたらよいか、について、まとめて
みました。

 

 
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再発行してもらう

 

控除証明書が、見当たらないけれど、提出まで、
まだ、一週間程度、余裕があるという場合は、
保険会社に、連絡して、証明書を再発行しても
らいましょう。

 

  • コールセンターに電話する
  • ホームページから依頼する
  • 営業の担当者に依頼する
    (会社によっては出来ない)

などの、方法があります。

 

電話でも、インターネットでも、保険契約の、
証券番号がわからないといけないので、手元に、
証明書を再発行してもらう保険の、保険証券を、
用意しておきましょう。

 

証明書が再発行されて、郵送で、届くまでに、
一週間程度、見ておきましょう。

 

一週間も余裕がない、だけど、再発行してもら
って、どうにか、年末調整に間に合わせたい!
という場合…実は、方法があります。

 

最短の場合、提出日の、その日のうちに、控除
証明書が、手に入る方法です。

 

それは…

 

『加入している保険会社の、最寄りの支店、支
社、営業所などの窓口に行って、再発行しても
らう』という方法です。

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会社の近くに、その保険会社のお店があれば、
昼休みの間に、もらいに行って、帰ってきたら、
会社に提出…なんてことも、可能です。

 

窓口で、控除証明書を、再発行してもらう場合、

  • 保険証券
  • 本人確認書類(念のため)

を用意していきましょう。

 

ただし、保険会社によっては、窓口での再発行
は、対応していないところもありますので、
ホームページか電話で、確認しましょう。

 

金額等だけ記入して提出




控除証明書の再発行は頼むけれど、締め切り
でに、間に合わせるのは、難しそう…。

 

この場合には、年末調整の用紙「給与所得者の
扶養控除等(異動)申告書』に、保険料の金額な
どを記入だけして、証明書は、手に入り次第、
後から提出する、という方法があります。

 

ただし、この方法は…

  • 年末調整の担当者が、了承している
    ことが、大前提になるので、前もって、
    話をして、許可を得ておく

 

  • 単に、保険料の金額だけではなく、
    加入している保険会社、保険の種類、
    「旧制度」か「新制度」か、など、申告書
    の欄を記入しておく

 

  • 担当者の了解がとれるように、引き落
    としになっている通帳や、保険の証券など
    を、見せながら、頼んでみる

 

というふうに、した方がよいでしょう。

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会社では、すべての従業員の年末調整を、処理
するので、時間的な余裕をもって、提出日を、
設定しています。

 

保険料の金額、その他、申告書の記入に、間違
いが無い
と、わかってもらえれば、事務処理を、
しながら、控除証明書の提出を、待ってくれる
かもしれません。

 

保険の欄は何も書かずに後日記入

 

控除証明書が、間に合わなければ、申告書の、
保険に関する欄は、何も書かずに、提出する。

 

後日、証明書が届いたら、控除証明書を提出し
ながら、申告書に、保険料控除を書き足す、と
いう方法も、あります。

 

年末調整は…

  • 1月1日から12月31日までの、一年間の、
    給料といろいろな控除について、計算を
    します。

 

  • 「11月◎日まで」と書類の提出日を、設け
    ても、その後、年末までに、扶養家族の
    状況(出生、死亡など)が、変わることも、
    あります。

 

  • そういったことも含め、年が明けてから、
    1月中に、「再年末調整」という形で、金額
    の修正をする処理をします。

 

そこで、「再年末調整」までに、控除証明書を、
そろえて、保険料控除の処理を、してもらうと
いう方法です。

 

この方法も、年末調整の担当者が、了解してく
れていることが、大前提です。いきなり、あ
とから、証明書を持っていっても、断られるで
しょう。

 

金額だけ記入して出す方法も、再年末調整で、
提出する方法も、本来は、会社としては、対応
しなければいけません。

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とはいえ、扶養家族の異動などとは違い、「証
明書が間に合わない」のを、いちいち待ってい
たら、余分な事務処理ばかり!と、嫌がられて、
断られる方が、多いのが現状です。

 

この2つの方法は、「ダメもと」くらいの気持
ちで、了解してもらえたら、「ラッキー!」と
いう感じでいましょう。

 

 
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自分で確定申告する

 

最後は、間に合わなかったら、自分で「確定申
告」をする、という方法です。

 

年末調整の担当者に、頼んでみたけれど、物の
見事に、断られてしまった…とか、そもそも、
そんなこと頼める雰囲気じゃない…という場合
には、自分で確定申告をしましょう。

 

方法は、難しくありません。

必要な書類は、

  • 確定申告書(A様式)
  • 添付書類台紙
  • 年末調整後に渡される源泉徴収票
  • 保険料控除証明書

です。

 

「確定申告書」と、「添付書類台紙」は、最寄
りの税務署に行って、もらってくるか、国税庁
のホームページから、ダウンロードすることも
できます。

国税庁ホームページURL https://www.nta.go.jp/

%e7%a2%ba%e5%ae%9a%e7%94%b3%e5%91%8a%e6%9b%b8

 

「確定申告書」に、住所、氏名、給与所得の金
額、保険料控除の金額などを記入して、「添付
書類台紙」に源泉徴収票と保険料控除証明書を、
貼って、提出すれば、終わりです。

添付書類台紙

 

  • 国税庁のホームページにある、「確定申告
    書等作成コーナー」
    で、画面から数字などを
    入力すると、金額まで入った申告書を、プリ
    ントアウトすることが、できます。

 

  • 確定申告書の提出は、住所によって、管轄
    の税務署が決まっています。わからない
    場合は、国税庁のホームページなどで、
    調べましょう。

 

  • 申告書は、管轄の税務署に直接、出すか、
    郵送でも、提出することができます。

 

  • 保険料控除の申告は、1月1日以降、税務
    署が、開いていれば、いつでも、提出でき
    ます。毎年、込み合う、2月中旬からの、
    事業所得などの確定申告の前に、出すこと
    をお勧めします。

確定申告についてはこちらの記事もどうぞ

 

年末調整までに、保険料控除証明書が、間に合
わず、確定申告で、保険料の控除を、申告する
場合でも、還付される税金の金額に、違いは、
ありません。

 

ただ、年末調整で、会社を通して、還付金が戻
ってくる時期よりも、確定申告後に、還付金が
振り込みになるのが、遅くなることの、違いだ
けです。

 

無くさないように注意!




保険料控除証明書は、だいたい、毎年、11月
入ると、順次、送られてきます。

 

送られてくるのは、ハガキの端から、はがすと、
控除証明書の書式になっている、圧着タイプの
ハガキで届くことが、ほとんどです。

 

宛名の面にも、「保険料控除証明書」と朱書き
になっていたりするのですが、いろいろなDMも、
多いので、紛れてしまったりしがちです。

 

私も、以前、控除証明書が、どこに行ったか、
わからず、困り果てて、総務課に、「後日の提
出」を泣きついたことが、あります。

 

担当は、会社の中でも、ベテラン中のベテラン
である、女性の課長でしたが、「できません」
の一言で、あっけなく断られました。

 

証明書は、年末調整の締め切りの数日後に、自
宅の、読み終えた新聞の山の中から、出てきた
ので、年明けに、確定申告をしました。

 

意外と、捨ててしまうことは少なく、どこかに
紛れていることが、多いものですが、届く時期
には、郵便物には、注意しましょう。

 

また、引っ越しなどで、住所が変わっているの
に、保険会社に住所変更の手続きをしていない
ために、証明書が届かないこともあります。

 

住所が変わったときなどは、変更の手続きも、
忘れずに
済ませましょう。