確定申告の医療費控除!保険金をもらった場合はどうする?

 

「医療費控除を受けるのに、生命保険から、
給付金をもらっている場合は、どうなるの?」

 

「払った医療費から、引ききれなかったら?」

 

原付バイクの転倒事故や、病気入院で、医療費
がかかり、確定申告で、医療費控除を受けたい
から…と、休みの日に、姉の家に呼ばれました。

 

どうやら、領収書などを準備して、書類の作成
をはじめようとしたのですが、わかりにくい、
ことがあるようで、教えてほしいというのです。

 

私が、昔、保険会社に勤めていたことがあり、
多少、保険金について知識があるのと、以前に、
医療費控除を、自分で申告したのを、知ってい
て、申告や保険のことを、聞いてきたのです。

 

実は、私も、自分の医療費控除を、申告した時、
同じように、保険会社から受けとった保険金が、
ありました。

 

やはり、姉と同じような点が、わかりにくく、
申告の際に、いろいろと教えてもらって、書類
を提出した覚えがあるので、さっそく、手伝う
ことにしました。

 

 
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保険金等を受け取った場合




 

「医療費控除」は、一年間に支払った医療費を、
所得から、差し引きできる、所得控除の一つ
です。

 

医療費控除の計算
  実際に支払った医療費-
     保険金などの補てん分-10万円※
※所得が200万円未満の場合、所得の5%

 

年間に支払った、自分や家族の医療費で、10万
円を超えた分は、確定申告することで、その分、
税金が安くなります。

 

ただし、もしも医療費を支払う原因になった、
病気やケガ、出産などに対して、保険金や給付
金など
を、受け取っている場合は、その金額を、
引かなければいけません。

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例えば…

入院と手術、通院などの医療費  20万円

保険会社からの給付金      5万円

 

このような場合は、
医療費20万円-給付金5万円-10万円
=5万円で、

医療費控除で申告する金額は「5万円」という
ことになります。

 

差引きしきれなかった保険金は?




 

医療費控除で、医療費から、差し引く保険金は、
その保険金などをもらうことになった対象の、
医療費
からのみ、差し引きをします。

 

姉の場合を例にとると…

 

医療費  保険金

バイクの転倒事故
入院・通院
20万円

 

胃のポリープ
手術・入院・通院
10万円

 

子供の医療費
5万円

事故による入院分
30万円

 

保険金「30万円」は、バイクの事故の、入院と
通院に対して、支払われたものなので、事故の
関係の医療費からのみ、差し引きをします。

 

「事故の医療費20万円-保険金30万円」で、
「10万円」が引ききれませんが、「胃の手術や
入院」「子供の医療費」から、差し引きするこ
とは、ありません。

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姉の場合、事故についての医療費は、保険金を、
差し引いて、ゼロになりますので…

 

「胃の手術等10万円+子供の医療費5万円」
から

医療費控除を計算するときの「10万円」を、
引いた残りの「5万円」が、控除の金額になり
ます。

 

通院の保険金は入院の費用からも差し引く?




 

医療費控除の計算で、受け取った保険金や給付
がある場合、その対象になった、医療費から
のみ、差し引きをします。

 

では、もしも、対象になる病気やケガが同じで、
受け取った保険金が、通院した日数に対して、
支払われた場合には、どうなるのでしょうか?

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例えば、自転車で転倒して、骨折と打撲があり、
入院して、退院後に通院をして、加入していた、
共済から、通院した日数分の保険金が、支払わ
れたようなケースです。

 

医療費 保険金

 骨折・打撲による
 入院費用

  9万円

 骨折・打撲による
 通院に対して

 通院給付金

  5万円

 骨折・打撲による
 通院費用

  3万円 

 家族の医療費

  2万円

 

この場合は、骨折・打撲が、対象の医療費で、
入院か通院かは、関係ありません。

 

「入院費9万円+通院費3万円=12万円」から、
給付金の「5万円」を差し引きます。

 

家族の医療費を合わせても、「9万円」となり、
「10万円」を超えないので、医療費控除を申告
できる金額に満たない、ということになります。

 

 
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保険金請求中の場合は?

 

保険金や給付金を請求中で、まだ、金額が確定
していないけれど、確定申告をして、医療費控
除を、受けたい…。

 

このような場合、医療費控除を申告することは、
できるでしょうか?

 

請求中の保険金や給付金の金額を、「見込み
額」で、医療費控除を申告することが出来ます。

 

例えば、健康保険の出産育児一金であれば、
「42万円」と、金額が決まっています。

 

生命保険や損害保険の保険金・給付金なども、
「入院1日あたり」「○△手術1回あたり」と、
いうように、金額が決まっています。

 

この金額を、「見込み」の金額で、かかった医
療費から、差し引いて、申告をすることが可能
です。

 

後日、保険金が支払われて、金額が違った場合
は、正しい金額で、医療費控除の申告を、し直
します。

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受け取る金額が、確実にわかっている場合は、
「見込み」で、医療費控除の申告をしてもよい
と思います。

 

ただし、受け取る金額に、不明なところがある
場合、どうしても、申告を急がなければいけな
い理由が無いのであれば、金額が確定してから
申告するほうが、良いと思います。

 

それは…

  • 保険金の金額が、「見込み」と違っていた
    場合に、確定した金額で、申告し直さな
    ければ、ならいので、手間である。
  • 請求の内容や、手続きの書類に間違い
    が、無ければ、保険金等が支払われる
    までに、それほど、長い時間は、かから
    ない。
  • 医療費控除の申告は、「翌年の1月1日
    から、5年間」、申告の期間があるので、
    保険金が、支払いになるのを待っても、
    十分に間に合う。

からです。

保険金を申告しなかったら?

 

病院や調剤薬局でもらった領収書の、整理を、
手伝いながら、一通り、医療費控除の流れを、
説明したところで…

 

姉の質問が…!

 

「ねえ、給付金って、申告する必要あるの?」

「税務署は、わからないでしょ?」

 

なんということを!

 

実は、保険会社が、保険金や給付金を支払った
場合、税務署に「支払調書」という支払いの、
明細を発行することになっています。

 

現在、「支払い調書」は、100万円以上の支払
があったときに、発行されることに、なって
います。

 

ですので、姉の場合は、「5万円」の給付金の
支払いなので、税務署へ、支払い調書の提出は、
されません。

 

ただし!

 

税務署では、申告の内容をチェックしていて、
確認が必要な場合には、本人だけでなく、保険
会社などに、問い合わせることが、あります。

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私は、昔、保険会社に勤めていましたが、よく、
税務署から、書面での問い合わせがありました。

 

「契約に加入しているかどうか?」

保険金の支払いがなかったか?」

「いくら支払いがあったか?」

 

などの問い合わせに対して、保険会社から、
きちんと回答しなければ、ならないのです。

 

もしも、医療費控除の申告のときに、保険金な
どを受けとった分の金額を、申告しなかったと
しても、そのまま、受け付けられるでしょう。

 

でも、税務署から、保険会社に問い合わせが、
入れば、支払いがあったことや、支払い金額が、
一発で、明らかになります。

 

また、平成28年1月から、マイナンバー制度
始まり、保険金などの支払いが、100万円以上
の場合の支払い調書は、マイナンバーが、記載
されることになりました。

 

自分では、「このくらいの金額なら…」「バレ
やしない」と思っていても、知らないところで、
把握されているかもしれません。

 

「虚偽の申告」と判断されて、追加徴収の対象
になる、などということにもなりかねない
ので、
受け取った保険金などは、正しく、申告するよ
うにしましょう。

 

 
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