年末調整の保険料控除!配偶者の分も受けられる?

 

「年末調整で、生命保険の保険料控除を受ける
とき、私の保険も対象にならないの?」

 

「どうせなら、目一杯、控除を受けて、還付金
もらった方がいいでしょ!」

 

会社に、年末調整の書類を、提出するために、
家で、控除証明書や、申告の用紙を並べて、記
入していた時のことです。

 

妻が、私の加入している保険だけでなく、自分
の生命保険の控除証明書も、一緒に年末調整に、
出して、控除を受けようと、言ってきたのです。

 

もちろん、年末調整で、戻ってくる金額が、増
えるなら、それに越したことはありません。

 

ただ、年末調整で、配偶者の分まで、保険料控
除が受けられるのか?受けられたとして、何か、
問題はないのか?

 

そのあたりが、気になったので、いきなり提出
してしまう前に、調べてみることに、しました。

 

 
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年末調整で配偶者の分も控除できる?




 

年末調整で、生命保険の保険料控除を、受ける
場合、自分の名義の生命保険だけでなく、配偶
者の分の契約も、要件を満たしていれば、控除
を、受けることができます。

 

生命保険料控除を、受けることが出来るか、ど
うかの要件は、

保険金の受取人が、

  • 保険料の払い込みをする本人、または
    配偶者、その他の親族

となっている保険契約であること、です。

 

本人が契約者の保険だけでなく、配偶者が契約
者になっている、契約も、保険金の受取人の、
要件を満たしていれば、保険料控除を、受ける
ことができる、ということになります。

 

受取人が、誰になっているかは、保険の証券を、
見てみるか、控除証明書にも、記載されている
ので、確認することができます。

 

保険料は誰が払っているかに注意!




 

契約者が奥さんになっている、生命保険の保険
料を、ご主人の年末調整で、生命保険料控除の
申告をして、控除を受けることは、できます。

 

ただし!

 

控除を受けるのには、もうひとつ、大事な要件
が、あります。

 

それは…

「年末調整で、生命保険料控除の申告をする本
人が、保険料を支払っていること」です。

 

奥さんが契約者になっている、保険の保険料を、
御主人の銀行口座から、引落しているなど、
険料を負担していれば、控除できる、というこ
とになります。

 

もしも、奥さんの保険を、奥さんの名義の口座
から、引落している場合には、ご主人が保険料
を、負担していることにはなりません

 

この場合には、年末調整で、奥さんの保険の、
保険料控除を申告することは、できません。

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こういう場合は、来年から、ご主人の口座から、
引き落としになるように、変更して、来年の年
末調整から保険料控除を、受けることに、なり
ます。

 

または、年の途中から、引き落としの口座を、
変更して、今年の年末調整は、ご主人の口座か
ら、引落された月数分だけ、保険控除を申告す
る、という方法もあります。

 

申告する保険料の金額にも注意!

 

生命保険料控除を受けるための、受取人の要件
は満たしているし、保険料の支払いも、申告す
る本人が、負担している…。

 

問題なく、配偶者の分の保険料も、生命保険料
控除を申告できます。

 

ですが、、生命保険料控除の金額の限度額も、
チェックしたうえで、申告するかどうかを、決
めましょう。

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年末調整の生命保険料控除は、一年間に払った、
保険料の金額によって、控除される金額が、決
まっています。

 

適用される保険料控除の金額には、限度額が、
あるので、控除証明書を、出せば出した分だけ、
控除される、ということにはなりません。

 

生命保険料控除は、平成24年以降に契約した分
『新保険料』と、平成23年以前に契約した分
『旧保険料』に、分けて計算します。

 

『新保険料』も『旧保険料』も、それぞれ、年
間に支払った、保険料によって、控除される、
限度額が決まっています。

 

『新契約』の限度額 
新生命保険料
控除

 

それぞれ最高
4万円まで控除
(保険料8万円超)

合計で12万円
  まで控除

 

介護医療保険料
 
控除
新個人年金保険料
控除
 『旧契約』の限度額 
生命保険料
控除

 それぞれ最高
5万円まで控除
(保険料10万円超)

合計で10万円
まで控除

個人年金保険料
控除


「生命保険料控除」と、「個人年金保険料控
除」で、新契約と旧契約の両方がある場合は、
それぞれ、新旧あわせて、「4万円」まで。

 

ご主人の生命保険料控除が、限度額に、足りて
いない場合は、奥さんの分の保険料を、申告す
ると、その分、税金の還付が増えるので、効果
がある、ということになります。

 

もしも、ご主人の生命保険の契約で、限度額ま
で、控除を受けている場合には、奥さんの分の
保険の保険料を、申告しても、それ以上に、控除
額が、増えることは、ありません。

 

生命保険、個人年金、介護医療保険など、控除
の種類ごとに、控除の枠に、足りている、いないを、
チェックしておきましょう。

 

 
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保険金などの税金も検討しよう!




 

奥さんの分の保険の保険料も、御主人の年末調
整で、保険料控除を申告して、控除額が増えれ
ば、税金の還付も増えるので、嬉しいことです。

 

ただし、還付される税金だけではなく、生命保
険そのものに関する、税金にも、影響があるこ
とも、念頭に入れて、検討しましょう。

 

年末調整で配偶者の保険の保険料を、保険料控
除として申告する場合に、「その保険料を、
人が負担していること」という、要件がありま
した。

 

奥さんの生命保険の保険料が、ご主人の口座か
ら、引き落とされていれば、奥さんの保険料を、
ご主人の年末調整で、申告できます。

 

この場合、将来、保険金が支払われることに、
なったり、解約して、返戻金を受け取ることに、
なったような場合に、かかる税金が、変わって
くることに、注意しましょう。

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例えば、保険が満期になって、奥さんが、満期
保険金を受け取るときに、自分で保険料を、支
払ってきた場合は、一時所得として、所得税
対象になります。

 

これが、ご主人の口座から、引落されていた場
合は、ご主人が、保険料を支払ってきたことに
なるので、満期保険金は、贈与税の対象になっ
てしまうのです。

 

この場合、所得税よりも高い、税金をとられる
ことになる点に、注意が必要です。

 

書類の提出前にチェック、相談を!

 

年末調整の書類は、わかりにくかったりして、
記入するのも、ちょっと面倒だったりしますが、
ぜひ、ご主人と奥さんとで、チェックしながら、
記入してみましょう。

 

年末調整の生命保険料控除で、配偶者の分の、
保険も申告する場合の、要件やチェックすべき
を、整理しておきます。

 

  • 保険金の受取人は誰か?
    受取人が、保険料を払う本人または
    配偶者、その他の親族、
    になっているか?
  • 保険料の支払は誰か
    年末調整を受ける本人が、保険料を
    負担しているか?
    (口座からの引き落としが、明確か?)
  • 控除の限度額   
    本人の分の控除額はどのくらいか?
    すでに限度額いっぱい、ではないか?
  • 課税関係     
    配偶者が保険料を負担しない場合、
    将来、保険金の、課税関係が変わる
    ことになる点を、含めて、検討。

 

特に、最後の項目の、課税関係については、

  • 申告して還付の金額が増える

けれど、

  • 保険金などの受取りのときに、かかる
    税金が高くなる可能性がある

点については、お互いに、話し合って、確認し
て、申告しましょう。

 

普段から、生命保険のことについて、じっくり、
話すことは、案外、少ないかもしれません。

 

奥さんの分の保険の、生命保険料控除の申告を、
きっかけに、必要な保障や、重複している保障
が、わかるなど、年末調整は、よい機会なので、
一緒に確認することを、お勧めします。

 

 
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