年末調整を忘れたら!?確定申告をすればいい?必要書類は?

 

『しまった!!忘れてた!!』

 

駅で電車を待っている間、ホームのベンチで、
思わず声を、あげてしまいました!

 

カバンの中身を整理していたら、提出するはずの、
保険の控除証明書が、出てきたからです。

 

あらたに、自宅の地震保険に加入したの
ですが、年末調整で記入し忘れていました…。

 

「どうしよう…。」

 

以前に、「年末調整の提出日を過ぎても、まだ、
猶予はあるんだ!」と、職場の先輩が、言って
いたような覚えがあるけど…。

 

いや、たしか、年末調整で、忘れたものが、
あった場合には、確定申告をするはず…。

 

年末調整の締め切りは、過ぎているけれど、
まだ間に合うなら、その方がいいし、確定申告は、
したことがないので、よくわかりません。

 

そこで、年末調整で忘れたものが、あった場合、
どうすればよいか、調べてみました。

 

 
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年末調整で忘れることがあるもの

 

年末調整で、記入や提出を忘れそうなもの
として、次のようなものが、あります。

 

  保険料控除

生命保険、個人年金保険
介護医療保険、地震保険

などの保険料控除

  社会保険料控除 

 国民年金、国民健康保険
介護保険などの
社会保険の保険料

 

自分自身の分だけでなく
生計を共にしている家族の
分を支払った場合も対象

  小規模企業共済等
  掛金控除

小規模企業共済の掛金
個人型確定拠出年金

の掛け金の控除

   住宅ローン控除

控除を受ける2年目以降は、

「住宅借入金等特別控除
申告書」と、

「住宅取得資金に係る借入金
の年末残高等証明書」を

年末調整のときに提出

   寡婦(寡夫)控除

離婚したり
配偶者と死別した場合で

合計所得金額が500万円以下
で       

生計を一にする子どもがいる
(総所得金額が38万円以下)

 

年末調整の所得控除を、よく知らなかった
証明書等が、そろわず、提出が間に合わない、
などの理由で、年末調整を受け忘れている場合、
があります。

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 源泉徴収票

転職した年は、以前の会社の

源泉徴収票を提出

 

転職をした年は、年末調整の時に、
前に勤めていた、会社の、源泉徴収票を、
年末調整の時に、提出する、必要があります。

 

まず会社に頼んでみる?!

 

もしも、年末調整の提出期限が過ぎたあとで、
出し忘れた所得控除に、気がついたり、
そろわなかった証明書類が、準備できた、
場合には、どうすればよいのでしょうか?

 

年末調整に、間に合わなかった場合は、
「確定申告」と思いますよね。

 

実は、ダメもとで、会社に聞いてみたら、
もう一度、受けつけてもらえる可能性が、
あるんです!

 

それが、『再年末調整』です。

 

会社は、12月の給料の金額が、確定した時点で、
年末調整をします。

 

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しかし、後から、給料の金額の訂正が、必要に、
なったり、年末調整の後、年末までの間に、
従業員の扶養家族に異動があったりすることも、
あります。

 

その場合に、1月末までであれば、年末調整の、
やり直し、「再年末調整」が、できるように、
所得税法で、決められているのです。

 

会社によっては、「1月何日まで」と決めて、
再年末調整の期限を、前もって期限を設定
しているところもあります。

 

ただ、再年末調整を受け付けた場合、会社では、
個人の分の事務処理だけでなく、役所に提出、
する会社全体の書類も、訂正することになります。

 

手間がかかることなので、扶養家族の人数に、
異動が出た場合、などを除いて、「出し忘れ」
などの理由では、嫌がられるかもしれません。

 

ちょっと…申し訳なさそうに、下手に、下手に、
お願いする感じで、「再年末調整」が可能か、
問い合わせてみましょう(笑)。

 

このブログで、「再年末調整」が所得税法で、
決まっているのを、知ったからといって、当然
のことのように、言ってはいけません^^。

 

 
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自分で確定申告する

 

再年末調整をしてもらえれば、書類を会社に、
出し直すだけで、済むので、その方がいいの、
ですが、事務に負担がかかるなどの理由で、
断られることが、多いようです。

 

会社で、再年末調整が、難しければ、あとは、
自分で、確定申告を、することになります。

 

今まで、やったことが無いと、「確定申告」と、
聞いて、何か難しそうに、思うかもしれません。

 

年末調整で忘れたものを、申告するのであれば、
記入する項目も多くないですし、それほど、
難しくはありません。
 

必要書類等   確定申告書(A様式)
  源泉徴収票
  控除証明書など
  印鑑(認印で可)

 
 確定申告書には、A様式、B様式がありますが、
 A様式を使います。

 

確定申告書

          国税庁ホームページより

 

 税務署で、備え付けの申告書を、記入しても、
 よいのですが、国税庁のホームページから、
 ダウンロードできるように、なっています。

 

 年末調整が済んで、会社から発行された、
 その年の源泉徴収票と、保険料控除など、
 証明書が必要な場合は、証明書等を一緒に、
 提出します。

 

年末調整で忘れたものを、後から申告することを、
「還付申告」といいます。

 

申告できる期間 翌年の1月1日から5年間

 

確定申告の期間は、毎年2月中旬から3月中旬と、
決まっていますが、「還付申告」は、翌年の、
1月1日から、申告できます。

 

実際は、役所の仕事始めの日から、となるので、
1月4日(4日が土日の場合は5日、6日から)から、
ということになります。

 

確定申告の時期は、どこの税務署も混むので、
必要書類がそろっていれば、年が明けて、
確定申告が始まる前に、行くことをお勧めします。

 

また、税務署に直接行かなくても、申告書に、
必要事項を記入、署名捺印して、控除証明書、
などの必要書類を添付すれば、郵送でも提出
することができます。

 

ちなみに、確定申告の書類を、郵送するときは、
「信書」になるので、郵便かレターパック、
信書便などで、送るようにしましょう。

 

放っておくと…?

 

「どうせ、たいした、金額ではないから…」と、
年末調整の漏れを、放っておくと、どうなるの
でしょう?

 

再年末調整も、確定申告も、しなければ、当然、
本来は、戻ってきたかもしれない、還付金が、
受け取れないことに、なります。

 

また、住民税は、今年の所得をもとに、来年の、
税額が決まるので、住民税が安くなるかも、
しれない機会を、逃すことにもなります。

 

もしも、年末調整で漏らしたものが、あった
場合は、「還付申告」は5年間できますので、
おととし、その前の年の分であっても、確定
申告しておきましょう。

 

そして、一番、放っておいてはいけないのが、
転職しているけれど、年末調整で、前の会社の、
源泉徴収票を出していない、ケースです。

 

この場合、本来、納めるはずの所得税、住民税の、
金額が不足している、可能性があります。

 

放っておくと、追加徴収されることになりますので、
大変です。気がついたら、必ず申告を、済ませて、
おきましょう。

 

 
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